Banyak investor memiliki pertanyaan tentang cara terbaik untuk menghitung pajak mereka atas reksa dana. Cara reksa dana Anda diperlakukan untuk tujuan pajak banyak berkaitan dengan jenis investasi dalam portofolio dana tersebut.
Secara umum, sebagian besar distribusi yang Anda terima dari reksa dana harus dinyatakan sebagai pendapatan investasi atas pajak tahunan Anda. Namun, jenis distribusi yang diterima, durasi kepemilikan investasi, dan jenis investasi adalah semua faktor penting dalam menentukan berapa banyak pajak penghasilan yang Anda bayarkan untuk setiap dolar dari suatu distribusi.
Dalam beberapa kasus, distribusi dikenakan tarif pajak penghasilan biasa, yang merupakan tarif tertinggi. Dalam kasus lain, Anda mungkin memenuhi syarat untuk membayar tarif pajak capital gain yang lebih rendah. Distribusi lain mungkin sepenuhnya bebas pajak.
Penghasilan Biasa vs. Keuntungan Modal
Perbedaan antara pendapatan biasa dan pendapatan capital gain dapat membuat perbedaan besar pada tagihan pajak Anda. Singkatnya, hanya pendapatan investasi yang Anda peroleh dari investasi yang diadakan selama setahun atau lebih yang dianggap sebagai capital gain.
Konsep ini cukup mudah untuk berinvestasi pada saham individu. Namun, dunia reksa dana sedikit lebih rumit.
Reksadana adalah perusahaan investasi yang menginvestasikan kontribusi kolektif dari ribuan pemegang saham mereka di banyak sekuritas yang disebut portofolio. Ketika berbicara tentang distribusi, perbedaan antara pendapatan biasa dan capital gain tidak ada hubungannya dengan berapa lama Anda telah memiliki saham dalam reksa dana, melainkan berapa lama dana tersebut telah menahan investasi individu dalam portofolionya.
Mengapa ini penting?
Perbedaan antara tarif pajak penghasilan biasa dan tarif pajak capital gain jangka panjang yang sesuai bisa sangat besar. Inilah sebabnya mengapa penting untuk melacak pendapatan mana yang dikenakan tarif lebih rendah. Untuk tahun 2019, mereka yang berada di dalam tanda kurung pajak penghasilan 10% dan 12% tidak diharuskan membayar pajak penghasilan atas keuntungan modal jangka panjang. Individu dalam kurung pajak 22% hingga 35% harus membayar pajak 15% untuk capital gain. Mereka yang berada di kelompok pajak penghasilan tertinggi 37% dikenakan pajak capital gain 20%.
Mencari Keuntungan dan Kerugian Anda
Untuk menentukan berapa banyak pendapatan investasi Anda untung atau rugi, Anda harus terlebih dahulu tahu berapa yang Anda bayarkan untuk saham yang dilikuidasi. Ini disebut dasar. Karena saham reksa dana sering dibeli pada waktu yang berbeda, dalam jumlah yang bervariasi, dan dengan harga yang berbeda, terkadang sulit untuk menentukan berapa banyak Anda membayar untuk saham yang diberikan.
Dasar Biaya dan Dasar Rata-Rata
Ada dua cara IRS memungkinkan pembayar pajak untuk menentukan dasar pendapatan investasi mereka: basis biaya dan dasar rata-rata.
Seperti pendapatan dari penjualan investasi lainnya, jika Anda telah memiliki saham reksa dana selama satu tahun atau lebih, setiap laba atau rugi yang dihasilkan oleh penjualan saham tersebut dikenai pajak sebagai keuntungan modal jangka panjang. Kalau tidak, itu dianggap penghasilan biasa.
Distribusi Dividen
Selain mendistribusikan pendapatan yang dihasilkan oleh penjualan aset, reksa dana juga melakukan distribusi dividen ketika aset dasar membayar pendapatan atau bunga. Reksadana adalah investasi pass-through, yang berarti setiap pendapatan yang mereka terima harus dibagikan kepada pemegang saham. Ini paling sering terjadi ketika dana memegang saham atau obligasi yang mengandung dividen, yang biasanya membayar jumlah bunga reguler setiap tahun, disebut kupon.
Ketika perusahaan mengumumkan dividen, perusahaan juga mengumumkan tanggal ex-dividen dan tanggal pencatatan. Tanggal pencatatan adalah tanggal di mana perusahaan meninjau daftar pemegang sahamnya yang akan menerima pembayaran dividen. Karena ada penundaan waktu ketika memperdagangkan saham, setiap penjualan saham yang terjadi kurang dari tiga hari sebelum tanggal pencatatan tidak terdaftar, dan daftar pemegang saham masih mencantumkan nama investor yang menjual. Tanggal tiga hari sebelum tanggal pencatatan adalah tanggal ex-dividend.
Bagaimana Distribusi Dividen Dikenakan Pajak?
Secara umum, pendapatan dividen dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Jika reksa dana Anda sering membeli dan menjual saham dividen, kemungkinan besar dividen yang Anda terima dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Misalnya, anggap Anda menerima pembayaran dividen $ 1.000 dari dana yang dikelola secara aktif. Jika Anda berada di braket pajak penghasilan 24%, Anda membayar $ 240 pada saat pajak.
Namun, ada dua pengecualian yang sangat penting: dividen yang memenuhi syarat dan bunga bebas pajak.
Dividen Berkualitas
Distribusi dividen yang diterima dari reksa dana Anda dapat dikenakan pajak capital gain jika dianggap dividen yang memenuhi syarat oleh IRS. Agar memenuhi syarat, dividen harus dibayar oleh saham yang diterbitkan oleh AS atau perusahaan asing yang memenuhi syarat. Selain itu, reksa dana Anda harus memiliki stok lebih dari 60 hari dalam periode 121 hari yang dimulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividen.
Tanggal ex-dividend adalah tanggal setelah pemilik saham yang baru dibeli tidak memenuhi syarat untuk pembayaran dividen. Jika tanggal ex-dividend adalah 12 April, misalnya, setiap investor yang membeli saham pada atau setelah tanggal ini tidak menerima dividen yang akan datang.
Ini mungkin terdengar membingungkan, tetapi pada dasarnya itu berarti dana harus memiliki stok baik untuk 60 hari sebelum tanggal ex-dividen atau kombinasi hari sebelum dan sesudahnya, menambahkan hingga setidaknya 60 hari. Persyaratan rumit ini dimaksudkan untuk mencegah investor dari membeli dana dengan saham yang mengandung dividen tepat sebelum pembayaran dan kemudian menjualnya kembali, hanya untuk mendapatkan dividen. Jika dana Anda membagikan dividen yang berkualitas, dividen ini dilaporkan kepada Anda di Formulir 1099-DIV.
Bunga Bebas Pajak
Cara lain untuk meminimalkan tagihan pajak penghasilan Anda adalah berinvestasi dalam reksa dana bebas pajak. Dana ini diinvestasikan dalam obligasi pemerintah dan kota, juga disebut "munis, " yang membayar bunga bebas pajak. Reksa dana pasar uang, misalnya, berinvestasi terutama dalam obligasi pemerintah jangka pendek dan secara luas dianggap investasi yang stabil dan aman.
Namun, sementara obligasi kota membayar bunga yang dibebaskan dari pajak pendapatan federal, mereka mungkin tidak dibebaskan dari pajak pendapatan negara atau pajak pendapatan lokal Anda. Dalam beberapa kasus, bunga yang dibayarkan pada obligasi yang diterbitkan oleh pemerintah di negara tempat tinggal Anda mungkin bebas pajak tiga jenis, yang berarti obligasi tersebut dibebaskan dari semua pajak penghasilan. Namun, verifikasi dengan dana Anda obligasi mana dalam portofolio yang bebas pajak dan pada tingkat apa untuk menghindari dibabi buta oleh perpajakan yang tidak terduga.
Garis bawah
Menghitung pajak yang Anda miliki atas pendapatan dan distribusi reksa dana bisa sangat rumit, bahkan untuk investor yang paling berpengalaman sekalipun. Kecuali jika Anda memiliki hanya segelintir saham dan menyimpan catatan yang cermat, Anda dapat mengambil manfaat dari berkonsultasi dengan profesional pajak untuk memastikan Anda melaporkan dengan benar semua pendapatan investasi Anda.
