Daftar Isi
- Ambang Penghasilan
- Menghitung Tingkat Penghasilan Anda
- Turunkan Pajak Jaminan Sosial Anda
- Menetapkan Rekening Pensiun
- Garis bawah
Di masa lalu yang baik, Jaminan Sosial bebas pajak. Tetapi zaman telah berubah, dan sekarang banyak pembayar pajak dapat berharap untuk melihat setidaknya sebagian dari pendapatan Jaminan Sosial mereka masuk ke garis penghasilan kena pajak pada 1040-an mereka.
Orang-orang yang mengubah IRA tradisional mereka menjadi Roth IRA sering jatuh ke dalam perangkap tersembunyi ini. Jika mereka melebihi batas pendanaan, pendapatan tambahan mendorong mereka melampaui batas ambang pendapatan, dan kemudian mereka terjebak membayar pajak atas ribuan dolar dalam pendapatan Jaminan Sosial yang mereka pikir bebas pajak.
Di bawah ini, kami akan mengeksplorasi mengapa dan bagaimana tunjangan Jaminan Sosial menjadi kena pajak dan memberikan beberapa tips untuk membantu Anda menggali jalan keluar dari perangkap.
Pengambilan Kunci
- Manfaat pendapatan Jaminan Sosial dapat dikenakan pajak hingga 85%, tergantung pada total pendapatan tahunan. Juga, 13 negara bagian secara individual memungut pendapatan Jaminan Sosial. Cara paling sederhana untuk menjaga tunjangan Jaminan Sosial Anda bebas dari pajak penghasilan adalah dengan menjaga total penghasilan gabungan Anda agar tetap rendah di bawah ambang batas untuk membayar pajak. Mengurangi perpajakan juga dapat terjadi dengan mengoptimalkan pensiun. akun yang Anda tempatkan tabungan Anda dan urutan di mana Anda menyadap aset-aset itu untuk penghasilan.
Ambang Penghasilan
Ada dua ambang batas pendapatan terpisah untuk pelapor yang akan menentukan apakah mereka harus membayar pajak atas tunjangan Jaminan Sosial mereka. Berikut ini adalah rincian kategori:
| Penghasilan Jaminan Sosial Kena Pajak | ||
|---|---|---|
| Status Pengarsipan | Pendapatan | Persentase Jamsostek Yang Kena Pajak |
| Lajang, Kepala Rumah Tangga, Duda yang Memenuhi Syarat, dan Pengarsipan Menikah Secara Terpisah (di mana pasangan hidup terpisah sepanjang tahun) | Di bawah $ 25.000 | Semua penghasilan Jaminan Sosial bebas pajak. |
| Sama | $ 25.000 hingga $ 34.000 | Hingga 50% dari pendapatan Jaminan Sosial mungkin dikenakan pajak. |
| Sama | Lebih dari $ 34.000 | Hingga 85% dari penghasilan Jaminan Sosial mungkin dikenakan pajak. |
| Pengarsipan Menikah | Di bawah $ 32.000 | Semua penghasilan Jaminan Sosial bebas pajak. |
| Sama | $ 32.000 hingga $ 44.000 | Hingga 50% dari pendapatan Jaminan Sosial mungkin dikenakan pajak. |
| Sama | Lebih dari $ 44.000 | Hingga 85% dari penghasilan Jaminan Sosial mungkin dikenakan pajak. |
Menghitung Tingkat Penghasilan Anda
Para pelapor dalam salah satu dari dua kategori pertama harus menghitung pendapatan sementara mereka — juga dikenal sebagai pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) —dengan menambahkan bersama bunga bebas pajak (seperti dari obligasi kota), 50% dari pendapatan Jaminan Sosial tahun ini, seperti serta segala macam tunjangan bebas pajak dan pengecualian untuk pendapatan bruto yang disesuaikan dan kemudian mengurangi penyesuaian terhadap pendapatan (selain dari pengurangan kegiatan yang terkait dengan pendidikan dan domestik.)
Contoh 1
Jim Lorman adalah lajang. Dia mendapatkan $ 19.500 untuk tahun itu dan menerima $ 2.000 pendapatan bunga dan $ 1.500 dari kemenangan judi. Dia juga menerima $ 10.000 dalam pendapatan Jaminan Sosial. ($ 19.500 + $ 2.000 + $ 1.500 + $ 5.000 = $ 28.000)
- Penghasilan sementara Jim akan mencapai $ 28.000. Karena itu ia mungkin harus membayar pajak hingga 50% dari Jaminan Sosialnya.
Contoh 2
Henry dan Sharon Hill memiliki penghasilan bersama sebesar $ 48.000, ditambah bunga $ 4.000 dan $ 3.000 dividen. Manfaat Jaminan Sosial mereka mencapai $ 20.000:
- $ 48.000 + $ 4.000 + $ 3.000 + $ 10.000 = $ 65.000
MAGI Hills dengan demikian adalah $ 65.000. Mereka mungkin harus membayar pajak hingga 85% dari manfaat Jaminan Sosial mereka.
Anda dapat menggunakan publikasi IRS 915 untuk memperkirakan jumlah penghasilan Jaminan Sosial kena pajak yang akan Anda miliki. Peserta rencana yang memenuhi syarat yang juga berkontribusi pada IRA yang dapat dikurangkan harus menggunakan lembar kerja yang ditemukan dalam Formulir Publikasi IRS 590 sebagai gantinya. Bagi mereka yang mengajukan Married Filing Secara terpisah dan hidup kapan saja dengan pasangan mereka selama tahun tersebut, publikasi IRS 915 menyatakan bahwa hingga 85% dari Jaminan Sosial Anda dapat dikenakan pajak terlepas dari jumlah.
Cara Menurunkan Pajak Jaminan Sosial Anda
Ada beberapa solusi yang tersedia bagi mereka yang dikenakan pajak atas tunjangan Jaminan Sosial mereka. Mungkin solusi yang paling jelas adalah mengurangi atau menghilangkan bunga dan dividen yang digunakan dalam formula pendapatan sementara. Dalam kedua contoh yang ditunjukkan di atas, para wajib pajak akan mengurangi pajak Jaminan Sosial mereka jika mereka tidak memiliki pendapatan investasi yang dapat dideklarasikan di atas penghasilan mereka yang lain.
Solusinya dengan demikian dapat mengubah pendapatan investasi yang dapat dilaporkan menjadi pendapatan yang ditangguhkan pajak, seperti dari anuitas, yang tidak akan muncul pada 1040 sampai ditarik. Jika Anda memiliki $ 200.000 dalam sertifikat setoran (CD) yang menghasilkan 3%, yang berarti $ 6.000 setahun yang akan dihitung sebagai pendapatan sementara. Tetapi $ 200.000 yang sama tumbuh dalam anuitas, dengan bunga diinvestasikan kembali ke anuitas, secara efektif akan menghasilkan bunga yang dapat dilaporkan sebesar $ 0 saat menghitung pendapatan sementara.
Secara umum, anuitas menjadi penghasilan kena pajak ketika diambil sebagai distribusi tergantung pada jenis akun. Hampir setiap investor yang tidak menghabiskan semua bunga yang dibayarkan dari CD atau instrumen kena pajak lainnya dapat memperoleh manfaat dari memindahkan setidaknya sebagian dari asetnya ke dalam investasi atau akun pajak tangguhan.
Menetapkan Rekening Pensiun
Obat lain yang mungkin bisa dilakukan adalah dengan bekerja sedikit lebih sedikit, terutama jika Anda berada di atau di ambang batas untuk mendapatkan manfaat pajak Anda. Dalam contoh pertama yang tercantum di atas, jika Jim harus memindahkan investasi kena pajaknya menjadi anuitas dan mendapatkan $ 1.000 lebih sedikit, ia akan hampir tidak memiliki manfaat kena pajak. Mengalihkan investasi dari akun kena pajak ke IRA tradisional atau Roth juga akan mencapai tujuan yang sama, asalkan batas pendanaan belum dilampaui.
Cara utama adalah dengan menarik dana lebih awal — atau "melakukan distribusi, " dalam bahasa pensiun — dari rekening pensiun Anda yang dilindungi pajak, seperti IRA dan 401 (k). Ingatlah bahwa Anda dapat membuat distribusi bebas penalti setelah usia 59½. Itu berarti Anda menghindari hukuman karena melakukan penarikan ini terlalu dini, tetapi Anda masih harus membayar pajak atas jumlah yang Anda tarik.
Karena setiap penarikan dikenakan pajak, mereka harus, tentu saja, direncanakan dengan hati-hati dengan pajak-pajak lain yang harus Anda bayar atas penghasilan untuk tahun itu. Tujuannya adalah untuk membayar pajak lebih sedikit dengan melakukan lebih banyak penarikan selama periode pra-Jaminan Sosial ini daripada yang akan Anda lakukan setelah Anda mulai mendapat manfaat. Itu memerlukan mempertimbangkan gigitan pajak total dari penarikan, tunjangan Jaminan Sosial, dan sumber lainnya.
Ingat juga, bahwa pada usia 70 ½, Anda diharuskan untuk mengambil distribusi minimum (RMD) dari akun ini, jadi Anda perlu merencanakan dana untuk penarikan wajib tersebut.
Garis bawah
Ada banyak aturan mengenai kena pajak tunjangan Jaminan Sosial, dan artikel ini mencoba untuk mencakup hanya aturan utama dan masalah yang berkaitan dengan topik ini. Untuk informasi lebih lanjut tentang topik ini, kunjungi situs web IRS dan unduh publikasi IRS 915 atau hubungi penasihat pajak Anda.
Bandingkan Akun Investasi × Penawaran yang muncul dalam tabel ini berasal dari kemitraan di mana Investopedia menerima kompensasi. Deskripsi Nama PenyediaArtikel terkait
Keamanan sosial
Membayar Pajak Jaminan Sosial atas Penghasilan Setelah Usia Pensiun Penuh
Keamanan sosial
Cara Menghindari Perangkap Pajak Jaminan Sosial
Keamanan sosial
Hindari Membayar Pajak atas Pendapatan Jaminan Sosial
Pajak penghasilan
Apakah Kurung Pajak Termasuk Jaminan Sosial?
Keamanan sosial
Apakah Tunjangan Jaminan Sosial Pasangan Kena Pajak?
401K
Bisakah 401 (k) Anda Memengaruhi Manfaat Jaminan Sosial Anda?
Tautan MitraKetentuan Terkait
Definisi Penghasilan Sementara Penghasilan sementara adalah batas IRS di atas mana pendapatan jaminan sosial dikenakan pajak. lebih lanjut Formulir 8606, 'IRA Tidak Dapat Dikurangi', Formulir 8606, "IR tidak dapat diturunkan, " adalah formulir pajak yang didistribusikan oleh Internal Revenue Service (IRS) dan digunakan oleh pelapor yang memberikan kontribusi tidak dapat dikurangi ke IRA. Apa itu IRA Tradisional? IRA tradisional (rekening pensiun individu) memungkinkan individu untuk mengarahkan pendapatan sebelum pajak ke investasi yang dapat menumbuhkan pajak tangguhan. selengkapnya Penghasilan Bruto Yang Disesuaikan Disesuaikan (MAGI) IRS menggunakan pendapatan bruto yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk manfaat pajak tertentu. lebih Banyak Penghasilan Bruto Disesuaikan (AGI) Penghasilan bruto disesuaikan (AGI) adalah ukuran pendapatan yang dihitung dari penghasilan kotor Anda dan digunakan untuk menentukan berapa banyak penghasilan Anda yang terkena pajak. lebih lanjut Mengendap-endap di Backdoor Roth IRA Backdoor Roth IRA memungkinkan pembayar pajak untuk berkontribusi ke Roth IRA, bahkan jika pendapatan mereka lebih tinggi dari jumlah yang disetujui IRS untuk kontribusi tersebut. lebih