Daftar Isi
- Apa itu Rta. Masa Koleksi?
- Pahami Rta. Masa Koleksi
- Contoh Periode Koleksi Rata-rata
- Perputaran Piutang Usaha
- Keterbandingan
- Koleksi berdasarkan Industri
Berapa Periode Koleksi Rata-Rata?
Periode pengumpulan rata-rata adalah jumlah waktu yang diperlukan untuk bisnis untuk menerima pembayaran yang terhutang oleh klien dalam hal piutang dagang (AR). Perusahaan menghitung periode penagihan rata-rata untuk memastikan mereka memiliki cukup uang untuk memenuhi kewajiban keuangan mereka.
Periode penagihan rata-rata dihitung dengan membagi saldo rata-rata piutang dengan total penjualan kredit bersih untuk periode tersebut dan mengalikan hasil bagi dengan jumlah hari dalam periode tersebut.
Periode pengumpulan rata-rata adalah yang paling penting bagi perusahaan yang sangat bergantung pada piutang untuk arus kas mereka.
Periode pengumpulan rata-rata penting untuk bisnis yang sangat bergantung pada arus kas mereka.
Memahami Periode Koleksi Rata-Rata
Periode pengumpulan rata-rata menunjukkan jumlah hari rata-rata antara tanggal penjualan kredit dilakukan dan tanggal pembeli membayar untuk penjualan tersebut. Periode pengumpulan rata-rata perusahaan menunjukkan keefektifan praktik manajemen piutang dagangnya. Bisnis harus dapat mengelola periode pengumpulan rata-rata mereka untuk memastikan mereka beroperasi dengan lancar.
Periode pengumpulan rata-rata yang lebih rendah umumnya lebih menguntungkan daripada periode pengumpulan rata-rata yang lebih tinggi. Periode pengumpulan rata-rata yang rendah menunjukkan bahwa organisasi mengumpulkan pembayaran lebih cepat. Namun, ada kerugiannya karena hal ini mungkin menunjukkan persyaratan kreditnya terlalu ketat. Pelanggan dapat mencari pemasok atau penyedia layanan dengan ketentuan pembayaran yang lebih lunak.
Saldo rata-rata piutang dihitung dengan menambahkan saldo awal dalam piutang (AR) dan saldo akhir dalam piutang dan membaginya menjadi dua. Saat menghitung periode pengumpulan rata-rata untuk satu tahun penuh, 365 dapat digunakan sebagai jumlah hari dalam satu tahun untuk kesederhanaan.
Periode Pengumpulan Rata-rata
Contoh Periode Pengumpulan Rata-rata
Katakanlah sebuah perusahaan memiliki saldo piutang rata-rata untuk tahun $ 10.000. Total penjualan bersih yang dicatat perusahaan selama periode ini adalah $ 100.000. Jadi untuk menghitung periode pengumpulan rata-rata, kami menggunakan rumus berikut:
(($ 10.000 ÷ $ 100.000) x 365).
Karenanya, periode pengumpulan rata-rata adalah 36, 5 hari — bukan angka yang buruk, mengingat sebagian besar perusahaan mengumpulkan dalam 30 hari. Mengumpulkan piutangnya dalam periode waktu yang relatif pendek - dan masuk akal - memberi perusahaan waktu untuk melunasi kewajibannya.
Jika periode pengumpulan rata-rata perusahaan ini lebih lama — katakanlah lebih dari 60 hari, perlu mengambil kebijakan penagihan yang lebih agresif untuk mempersingkat jangka waktu tersebut.
Pengambilan Kunci
- Periode pengumpulan rata-rata adalah jumlah waktu yang diperlukan untuk bisnis untuk menerima pembayaran yang terutang oleh kliennya. Perusahaan menghitung periode pengumpulan rata-rata untuk memastikan mereka memiliki cukup uang tunai untuk memenuhi kewajiban keuangan mereka. Periode pengumpulan rata-rata yang rendah menunjukkan organisasi mengumpulkan pembayaran lebih cepat.
Perputaran Piutang Usaha
Periode pengumpulan rata-rata terkait erat dengan rasio turnover akun. Rasio perputaran akun dihitung dengan membagi total penjualan bersih dengan saldo piutang rata-rata.
Dalam contoh sebelumnya, perputaran piutang adalah 10 ($ 100.000 ÷ $ 10.000). Periode penagihan rata-rata dapat dihitung dengan menggunakan perputaran piutang dengan membagi jumlah hari dalam periode dengan metrik. Dalam contoh ini, periode pengumpulan rata-rata adalah sama dengan sebelumnya pada 36, 5 hari (365 hari ÷ 10).
Keterbandingan
Periode pengumpulan rata-rata tidak memiliki banyak nilai sebagai angka yang berdiri sendiri. Sebagai gantinya, Anda bisa mendapatkan lebih banyak dari nilainya dengan menggunakannya sebagai alat komparatif.
Cara terbaik yang perusahaan dapat manfaatkan adalah dengan secara konsisten menghitung periode pengumpulan rata-rata, dan menggunakan angka ini dari waktu ke waktu untuk mencari tren dalam bisnisnya sendiri. Periode pengumpulan rata-rata juga dapat digunakan untuk membandingkan satu perusahaan dengan pesaingnya, baik secara individu maupun kelompok. Perusahaan yang serupa harus menghasilkan metrik keuangan yang serupa, sehingga periode pengumpulan rata-rata dapat digunakan sebagai tolok ukur terhadap kinerja perusahaan lain.
Perusahaan juga dapat membandingkan periode penagihan rata-rata dengan persyaratan kredit yang diberikan kepada pelanggan. Misalnya, periode pengumpulan rata-rata 25 hari tidak mengkhawatirkan jika faktur diterbitkan dengan batas waktu 30 neto. Namun, evaluasi berkelanjutan dari periode pengumpulan yang beredar secara langsung mempengaruhi arus kas organisasi.
Koleksi berdasarkan Industri
Tidak semua bisnis berurusan dengan kredit dan uang tunai, atau piutang dengan cara yang sama. Meskipun uang tunai penting untuk setiap bisnis, beberapa mengandalkan lebih pada arus kas mereka daripada yang lain.
Misalnya, sektor perbankan sangat bergantung pada piutang karena pinjaman dan hipotek yang ditawarkannya kepada konsumen. Karena bergantung pada pendapatan yang dihasilkan dari produk-produk ini, bank harus memiliki waktu penyelesaian yang singkat untuk piutang. Jika mereka memiliki prosedur dan kebijakan pengumpulan longgar, pendapatan akan turun, yang berarti kerugian finansial.
Perusahaan real estat dan konstruksi juga mengandalkan arus kas yang stabil untuk membayar tenaga kerja, layanan, dan persediaan. Industri-industri ini tidak serta merta menghasilkan pendapatan semudah bank, jadi penting bagi mereka yang bekerja di industri ini untuk membayar pada interval yang tepat karena penjualan dan konstruksi memerlukan waktu, dan mungkin akan mengalami keterlambatan.
