Apa itu Sumbangan Setelah Pajak?
Kontribusi setelah pajak adalah kontribusi yang dibuat untuk setiap rekening pensiun atau investasi yang ditunjuk setelah pajak telah dikurangkan dari penghasilan kena pajak seseorang atau perusahaan. Kontribusi setelah pajak dapat dibuat berdasarkan tangguhan pajak atau tidak pajak, tergantung pada jenis akun entitas yang membuat kontribusi.
Memahami Kontribusi Setelah Pajak
Kontribusi yang dibuat untuk program tabungan pensiun dapat berupa kontribusi sebelum pajak dan / atau setelah pajak. Jika kontribusi dilakukan dengan uang yang telah dibayar oleh individu, pajak itu disebut sebagai kontribusi setelah pajak. Kontribusi setelah pajak dapat dibuat sebagai pengganti atau sebagai tambahan dari kontribusi sebelum pajak. Banyak investor suka berpikir tidak harus membayar pajak atas jumlah pokok ketika mereka melakukan penarikan dari akun investasi. Namun, kontribusi setelah pajak akan lebih masuk akal jika tarif pajak diharapkan lebih tinggi di masa depan.
Saldo akun pensiun setelah pajak memiliki dua komponen - kontribusi asli setelah pajak yang dibuat untuk program dan pendapatan pajak tangguhan. Meskipun kontribusi awal dapat ditarik kapan saja bebas pajak, setiap penghasilan atau pertumbuhan yang dibuat dalam akun akan dikenakan pajak saat ditarik. Selain pajak yang berlaku, pendapatan yang ditarik sebelum pemegang akun berusia 59½ tahun akan dikenakan penalti pajak penarikan awal. Kontribusi yang dibuat untuk akun pajak tangguhan, seperti 401 (k), 403 (b), dan IRA tradisional, mengharuskan individu untuk mengklaim kontribusi ini atas pengembalian pajak penghasilannya setiap tahun, dalam hal ini, wajib pajak berhak atas pengembalian uang berdasarkan kontribusinya dengan tarif pajak berjalan.
Ketika seorang pemegang akun meninggalkan perusahaannya atau pensiun, Internal Revenue Service (IRS) memungkinkannya untuk menggulung penghasilan yang ditangguhkan pajak ke dalam IRA tradisional dan menggulung kontribusi setelah pajak ke dalam Roth IRA. Roth IRA adalah akun di mana pendapatan tumbuh bebas pajak jika uang itu disimpan di Roth IRA setidaknya selama lima tahun dan sampai individu tersebut berusia 59½ tahun. Jumlah yang disimpan dalam IRA tradisional tidak akan dimasukkan dalam penghasilan individu untuk keperluan pajak sampai didistribusikan.
Pengambilan Kunci
- Kontribusi setelah pajak adalah kontribusi yang dibuat ke rekening pensiun atau investasi yang memenuhi syarat menggunakan uang yang telah dikenai pajak penghasilan yang memenuhi syarat. Kontribusi setelah pajak dalam akun Roth IRA selanjutnya akan tumbuh bebas pajak, berlawanan dengan pertumbuhan pajak tangguhan yang ditemukan dalam IRA tradisional yang menggunakan dolar sebelum pajak. Merupakan tanggung jawab individu sendiri untuk melacak kontribusi setelah pajak dan status mereka untuk memastikan perlakuan pajak yang tepat di masa depan.
Contoh Kontribusi Setelah Pajak
Misalnya, pertimbangkan seseorang yang memiliki $ 25.000 dalam Roth IRA. Dari jumlah ini, $ 22.000 adalah kontribusi setelah pajak, dan $ 3.000 adalah apa yang ia peroleh dari investasinya. Pertumbuhan penghasilannya, oleh karena itu, $ 3.000 / $ 22.000 = 0, 1364, atau 13, 64%.
Terjadi keadaan darurat yang mendorongnya untuk menarik $ 10.000 dari akun ini. IRS akan membebani bagian pendapatan dari penarikan ini, yaitu, 0, 1364 x $ 10.000 = $ 1.364. Bagian kontribusi setelah pajak, ditetapkan menjadi $ 10.000 - $ 1.364 = $ 8.636, bebas pajak.
Pro dan Kontra dari Kontribusi Setelah Pajak
Penarikan kontribusi setelah pajak untuk IRA (tradisional) Anda tidak boleh dikenakan pajak. Namun, satu-satunya cara untuk memastikan ini tidak terjadi adalah dengan mengajukan Formulir IRS 8606. Formulir 8606 harus diajukan untuk setiap tahun Anda membuat kontribusi setelah pajak (tidak dapat dikurangkan) ke IRA Tradisional Anda dan untuk setiap tahun berikutnya hingga Anda memiliki menghabiskan semua saldo setelah pajak Anda.
Kerugian dari kontribusi setelah pajak adalah bahwa karena dana dalam akun dipisahkan menjadi komponen yang berbeda, menghitung pajak yang disebabkan oleh distribusi yang disyaratkan mungkin lebih rumit daripada jika pemegang akun hanya membuat kontribusi sebelum pajak.
