60

Daftar Isi

• Ulasan Rollover: Rollover Langsung dan Tidak Langsung
• Menerapkan Aturan Rollover 60-Hari
• Menggunakan Aturan Rollover 60 Hari untuk Pinjaman
• Menghindari Pajak dengan Rollover Tidak Langsung
• Cara Melaporkan Rollover Tidak Langsung
• Garis bawah

Menggunakan rollover untuk mentransfer uang dari satu akun pensiun yang diuntungkan pajak ke yang lain bisa jadi rumit. Satu hal yang harus Anda pahami adalah aturan rollover 60 hari, yang mengharuskan Anda menyetor semua dana Anda ke rekening pensiun individu baru (IRA), 401 (k), atau akun pensiun lain yang memenuhi syarat dalam waktu 60 hari.

Kebanyakan orang melihatnya sebagai bom waktu. Namun, jika Anda membutuhkan uang tunai dan dana pensiun Anda adalah sumber terbaik Anda, aturan rollover 60 hari dapat digunakan untuk keuntungan Anda.

Pengambilan Kunci

• Dengan rollover langsung, dana ditransfer langsung dari satu akun pensiun ke akun pensiun lainnya. Dengan rollover tidak langsung, Anda mengambil kepemilikan dana dari satu akun pensiun dan secara pribadi menginvestasikan kembali uang itu ke akun pensiun lain — atau kembali ke akun pensiun yang sama. aturan rollover hari mengatakan Anda harus menginvestasikan kembali uang dalam 60 hari untuk menghindari pajak dan penalti.

Ulasan Rollover: Rollover Langsung dan Tidak Langsung

Kebanyakan rollover terjadi tanpa ada yang benar-benar menyentuh uang itu. Katakanlah Anda telah meninggalkan pekerjaan Anda dan ingin menggulirkan akun 401 (k) Anda ke IRA tradisional. Anda dapat meminta administrator paket 401 (k) Anda secara langsung mentransfer uang 401 (k) ke IRA yang Anda tetapkan. Anda dapat melakukan hal yang sama dengan paket 401 (k) baru di pekerjaan baru. Transaksi trustee-to-trustee semacam ini disebut rollover langsung. Anda menghindari pajak dan repot dengan opsi ini.

Anda juga dapat menerima cek yang dibuat atas nama 401 (k) baru atau akun IRA, yang Anda teruskan ke administrator rencana perusahaan Anda yang baru atau lembaga keuangan yang telah menahan IRA Anda. Bagi kebanyakan orang opsi itu hanya menambahkan langkah, meskipun kadang-kadang diperlukan jika administrator paket lama tidak dapat melakukan hal trustee-to-trustee. Namun, ini dianggap sebagai rollover langsung: Pajak tidak akan ditahan karena secara teknis Anda tidak pernah memiliki dana — cek untuk mereka diberikan ke akun.

Namun, dalam beberapa kasus, Anda mungkin ingin mengambil kendali dana yang sebenarnya, dengan tujuan mentransfer uang itu sendiri ke rekening pensiun. Ini disebut rollover tidak langsung. Anda dapat melakukannya dengan semua atau sebagian uang di akun Anda. Administrator paket atau kustodian rekening melikuidasi aset dan mengirimkan cek yang dibuat kepada Anda atau menyetor dana langsung ke rekening bank / broker pribadi Anda.

Menerapkan Aturan Rollover 60-Hari

Aturan rollover 60-hari terutama berperan dengan rollover tidak langsung, yang sebenarnya disebut Internal Revenue Service (IRS) sebagai rollover 60-hari. Anda memiliki 60 hari sejak tanggal Anda menerima IRA atau distribusi program pensiun untuk mengembalikannya ke rencana lain atau IRA. Jika tidak, IRS memperlakukan penarikan Anda sebagai, juga, penarikan — dan jika Anda berusia di bawah 59 ½, penarikan dini pada saat itu. Anda dikenakan pajak penghasilan untuk seluruh jumlah, dan jika Anda di bawah 59½ Anda membayar denda 10% juga.

Itu sebabnya sebagian besar penasihat keuangan dan pajak merekomendasikan rollover langsung — ada sedikit kemungkinan keterlambatan dan kesalahan. Jika uang langsung masuk ke akun atau cek yang dibuat ke akun (bukan Anda), Anda memiliki penyangkalan dalam mengatakan Anda pernah benar-benar mengambil distribusi kena pajak jika dana tidak segera disetor. Namun, bahkan dengan rollover langsung, Anda harus berupaya mendapatkan dana yang ditransfer dalam 60 hari.

Salah satu cara lain untuk mendapatkan uang dari IRA Anda sebelum usia 59½ mengambil keuntungan dari bagian kode pajak IRS yang dikenal sebagai Aturan 72 (t). Ini membebaskan Anda dari hukuman penarikan biasa jika Anda mengambil dana sesuai dengan jadwal tertentu, yang berlangsung selama lima tahun atau sampai Anda mencapai 59½, mana yang lebih lama.

Aturan rollover 60 hari pada dasarnya memungkinkan Anda untuk mengambil pinjaman jangka pendek dari IRA atau 401 (k).

Menggunakan Aturan Rollover 60 Hari untuk Pinjaman

Mengapa Anda pernah melakukan rollover tidak langsung, mengingat jam yang berdetak? Yah, mungkin Anda perlu memutar dana perjalanan mereka dari akun pensiun ke akun pensiun. Aturan IRS mengatakan Anda memiliki 60 hari untuk menyetor ke 401 (k) atau IRA lain — atau untuk menyetor kembali ke akun yang sama. Ketentuan yang terakhir ini pada dasarnya memberi Anda opsi untuk mengambil pinjaman jangka pendek dari akun Anda.

Ini adalah strategi yang terutama bekerja dengan IRA, karena banyak — meskipun tidak semua — 401 (k) rencana sering memungkinkan Anda untuk meminjam dana, membayar diri Anda kembali seiring waktu dengan bunga. Either way, aturan rollover 60 hari dapat menjadi cara yang nyaman untuk meminjam uang dari rekening pensiun yang biasanya tidak tersentuh dalam jangka pendek, tanpa bunga.

Mengambil kendali sementara atas dana pensiun Anda cukup sederhana. Mintalah administrator atau penjaga memotong Anda cek. Lakukan dengan itu apa yang Anda inginkan. Selama Anda mengembalikan uang dalam waktu 60 hari setelah Anda menerimanya, itu akan diperlakukan seperti rollover tidak langsung.

Menghindari Pajak dengan Rollover Tidak Langsung

Namun, ada komplikasi pajak. Ketika administrator paket 401 (k) Anda atau kustodian IRA Anda menulis cek kepada Anda, secara hukum mereka harus secara otomatis menahan jumlah tertentu dalam pajak, biasanya 20% dari total. Jadi Anda tidak akan mendapatkan sebanyak yang Anda bayangkan. Untuk menambah penghinaan pada cedera, Anda harus meraup jumlah yang dipotong — dana yang sebenarnya tidak Anda dapatkan — ketika Anda menabung kembali uang itu jika Anda ingin menghindari membayar pajak.

Contoh: Jika Anda mengambil distribusi $ 10.000 dari IRA Anda, penjaga Anda akan menahan pajak — katakanlah, $ 2.000. Jika Anda menyetor cek $ 8.000 dalam waktu 60 hari kembali ke IRA, Anda akan berhutang pajak atas $ 2.000 yang dipotong. Jika Anda menghasilkan $ 2.000 dari sumber pendapatan lain dan mengembalikan seluruh $ 10.000, Anda tidak akan berhutang pajak.

Cara Melaporkan Rollover Tidak Langsung

Ada tiga skenario pelaporan pajak. Melanjutkan contoh rollover $ 10.000 di atas:

1. Jika Anda menyetorkan kembali seluruh jumlah yang Anda ambil, termasuk membuat $ 2.000 dalam pajak yang dipotong, dan Anda memenuhi batas 60 hari, Anda dapat melaporkan rollover sebagai rollover yang tidak dapat ditarik kembali. Jika Anda mengembalikan $ 8.000 yang Anda keluarkan tetapi bukan $ 2.000 pajak yang dipotong, Anda harus melaporkan $ 2.000 sebagai penghasilan kena pajak, $ 8.000 sebagai rollover yang tidak dapat ditarik kembali, dan $ 2.000 sebagai pembayaran pajak, ditambah denda 10%. Jika Anda gagal untuk mengembalikan uang dalam 60 hari, Anda harus melaporkan seluruh $ 10.000 sebagai penghasilan kena pajak dan $ 2.000 sebagai pajak yang dibayarkan. Jika Anda di bawah 59 ½, Anda juga akan melaporkan dan membayar denda 10% tambahan, kecuali Anda memenuhi syarat untuk pengecualian.

Garis bawah

Jelas, Anda hanya boleh menggunakan strategi ini jika Anda 100% yakin Anda akan dapat men-redepositkan uang dalam jendela 60 hari. Juga, ingatlah bahwa selama periode 12 bulan, Anda hanya diperbolehkan satu rollover IRA tidak langsung (bahkan jika Anda memiliki beberapa IRA). Namun, rollover langsung dan transfer trustee-to-trustee antara IRA tidak terbatas satu per tahun, juga rollover dari tradisional ke Roth IRA.

Penasihat Wawasan

Rebecca Dawson

Presiden, Dawson Capital, Los Angeles, California.

• Setelah pemilik IRA mencapai 59½ Kematian Kecacatan total dan permanenBiaya pendidikan tinggi terkualifikasiPertama kali membeli rumah hingga $ 10.000Jumlah biaya medis yang tidak dibayar kembali Premi asuransi kesehatan dibayar sementara penganggurPendistribusian khusus untuk cadangan militer yang memenuhi syarat dipanggil untuk bertugasRencana roll-roll IRA Roth atau distribusi yang memenuhi syarat berkontribusi pada rencana pensiun lain dalam 60 hari

Ada satu pilihan lain: Bagian yang sedikit diketahui dari kode pajak IRS memungkinkan pembayaran periodik yang sama setiap tahunnya sebelum 59½. Ini menetapkan bahwa Anda mengambil uang dari IRA Anda selama lima tahun atau hingga usia 59 ½, mana yang lebih lama.