401 (k) rencana dan 401 (a) rencana adalah dua jenis program tabungan pensiun iuran pasti yang ditawarkan oleh pemberi kerja. Mereka mengambil nama mereka dari Bagian 401 dari Kode Pendapatan Internal Amerika Serikat, yang mendefinisikan mereka.
Perbedaan utama antara rencana 401 (a) dan rencana 401 (k) adalah yang pertama dalam jenis pemberi kerja yang menawarkan mereka dan kemudian dalam beberapa ketentuan utama mengenai kontribusi dan pilihan investasi.
Pengambilan Kunci
- 401 (a) rencana umumnya ditawarkan oleh pemerintah dan pengusaha nirlaba, sementara 401 (k) rencana lebih umum di sektor swasta. Sementara partisipasi dalam rencana 401 (k) tidak wajib, dengan rencana 401 (a), itu sering kali. Kontribusi pekerja kepada 401 (a) rencana ditentukan oleh pemberi kerja, sementara 401 (k) peserta memutuskan berapa banyak, jika ada, mereka ingin berkontribusi pada rencana mereka.
Bagaimana 401 (a) Rencana Bekerja
Rencana 401 (a) biasanya ditawarkan oleh lembaga pemerintah, lembaga pendidikan, dan organisasi nirlaba, bukan oleh perusahaan. Rencana ini biasanya dirancang khusus dan dapat ditawarkan kepada karyawan kunci sebagai insentif tambahan untuk tetap bersama organisasi. Jumlah kontribusi karyawan biasanya ditentukan oleh pemberi kerja, dan pemberi kerja diharuskan juga untuk berkontribusi dalam rencana tersebut. Kontribusi dapat berupa sebelum atau sesudah pajak.
Institusi pendidikan sering menawarkan rencana terkait yang disebut rencana 403 (b).
Karena majikan sponsor menetapkan kontribusi dan jadwal vesting dalam 401 (a), rencana ini dapat diatur dengan cara yang mendorong karyawan untuk tetap tinggal. Partisipasi karyawan seringkali bersifat wajib. Jika karyawan pergi, mereka biasanya dapat menarik uang mereka dengan menggulirkannya ke dalam rencana tabungan pensiun yang memenuhi syarat atau dengan membeli anuitas.
Pilihan investasi rencana ditentukan oleh pemberi kerja dan cenderung terbatas. 401 (a) rencana yang disponsori pemerintah, khususnya, dapat mencakup hanya opsi investasi yang paling aman dan paling konservatif.
Bagaimana 401 (k) Rencana Bekerja
Rencana 401 (k) biasanya ditawarkan oleh pengusaha sektor swasta. 401 (k) tradisional memungkinkan karyawan untuk menyumbangkan dolar sebelum pajak dari gaji mereka ke akun dan mengambil pengurangan pajak untuk kontribusi mereka. Roth 401 (k), di sisi lain, didanai dengan dolar setelah pajak dan tidak memberikan manfaat pajak dimuka. Karyawan memutuskan seberapa besar mereka ingin berkontribusi, hingga batas yang ditentukan oleh IRS, dan banyak pengusaha mencocokkan setidaknya sebagian dari kontribusi karyawan mereka, meskipun itu tidak diwajibkan secara hukum.
Majikan yang mensponsori rencana 401 (k) memilih opsi investasi mana yang akan tersedia bagi para peserta, meskipun sebagai fungsi dari kewajiban fidusia mereka, mereka perlu berhati-hati untuk menawarkan berbagai pilihan yang lebih luas daripada sponsor dari 401 (a) rencana sering melakukan. Rencana biasanya menawarkan 15 hingga 30 opsi investasi, meskipun jumlah itu cenderung turun dalam beberapa tahun terakhir, karena penelitian telah mengindikasikan bahwa terlalu banyak pilihan membingungkan peserta. Aset dalam rencana 401 (k) bertambah berdasarkan pajak yang ditangguhkan dan, dalam kasus 401 (k) tradisional, dikenai pajak sebagai pendapatan reguler ketika ditarik. Penarikan dari Roth 401 (k) umumnya bebas pajak.
