Apa Rencana 401 (a)?
Rencana 401 (a) adalah rencana pensiun uang-pembelian yang disponsori oleh perusahaan yang memungkinkan kontribusi berdasarkan dolar atau persentase dari pemberi kerja, karyawan, atau keduanya. Majikan yang mensponsori menetapkan persyaratan dan jadwal vesting. Karyawan dapat menarik dana dari rencana 401 (a) melalui rollover ke program pensiun lain yang memenuhi syarat, pembayaran sekaligus, atau anuitas.
Pengambilan Kunci
- A 401 (a) rencana disponsori oleh majikan, dan baik majikan dan karyawan dapat berkontribusi.401 (a) rencana biasanya digunakan oleh pemerintah dan organisasi nirlaba.401 (a) rencana memberi majikan lebih besar kendali atas bagaimana rencana diinvestasikan.
401 (a) Paket
Memahami Rencana 401 (a)
Pengusaha dapat membentuk beberapa 401 (a) rencana, masing-masing dengan kriteria kelayakan yang berbeda, jumlah kontribusi, dan jadwal vesting. Pengusaha menggunakan rencana ini untuk membuat program insentif untuk retensi karyawan. Majikan mengendalikan rencana dan menentukan batas kontribusi.
Rencana 401 (a) adalah jenis rencana pensiun yang disediakan bagi mereka yang bekerja di lembaga pemerintah, lembaga pendidikan, dan organisasi nirlaba. Karyawan yang memenuhi syarat yang berpartisipasi dalam rencana tersebut termasuk pegawai pemerintah, guru, administrator, dan staf pendukung. A 401 (a) fitur paket mirip dengan paket 401 (k).
Kontribusi untuk Paket 401 (a)
A 401 (a) dapat memiliki kontribusi wajib atau sukarela, dan pemberi kerja memutuskan apakah kontribusi dilakukan atas dasar setelah pajak atau sebelum pajak. Kontribusi pengusaha adalah wajib, bahkan jika seorang karyawan memutuskan untuk tidak berkontribusi pada rencana secara sukarela.
Majikan menyumbangkan dana untuk program tersebut atas nama karyawan. Opsi kontribusi pemberi kerja mencakup pengusaha yang membayar jumlah yang ditetapkan ke dalam rencana karyawan, mencocokkan persentase tetap dari kontribusi karyawan atau mencocokkan kontribusi karyawan dalam kisaran dolar tertentu.
Investasi untuk Paket 401 (a)
Rencana tersebut memberi pengusaha kendali lebih besar atas pilihan investasi karyawan mereka. Pengusaha pemerintah dengan 401 (a) rencana sering membatasi opsi investasi hanya untuk opsi yang paling aman dan paling aman untuk meminimalkan risiko.
Rencana 401 (a) memberikan jaminan tingkat tabungan pensiun pada tingkat tertentu tetapi membutuhkan uji tuntas oleh karyawan untuk memenuhi tujuan pensiun. Karyawan dapat mentransfer dana mereka ke paket 401 (k) atau rekening pensiun individu (IRA) ketika mereka berganti majikan.
Vesting dan Penarikan untuk 401 (a) Paket
401 (a) kontribusi apa pun yang dibuat karyawan dan penghasilan apa pun dari kontribusi tersebut segera sepenuhnya menjadi hak karyawan. Menjadi sepenuhnya terselubung dalam kontribusi pemberi kerja tergantung pada jadwal vesting yang ditetapkan majikan. Beberapa pengusaha, terutama mereka yang menawarkan paket 401 (k), menghubungkan pemberian layanan selama bertahun-tahun sebagai insentif bagi karyawan untuk tetap bersama perusahaan.
IRS tunduk 401 (a) penarikan untuk pemotongan pajak penghasilan dan denda 10% penarikan awal kecuali karyawan 59 59, meninggal, dinonaktifkan, atau berguling dana ke IRA yang memenuhi syarat atau rencana pensiun melalui wali amanat langsung- transfer ke wali amanat.
Kualifikasi untuk Kredit Pajak
Karyawan yang berkontribusi pada program 401 (a) dapat memenuhi syarat untuk kredit pajak. Karyawan dapat memiliki rencana 401 (a) dan IRA secara bersamaan. Namun, jika seorang karyawan memiliki rencana 401 (a), manfaat pajak untuk kontribusi IRA tradisional dapat dihapuskan tergantung pada pendapatan kotor disesuaikan karyawan.
