Daftar Isi
- 1. Apresiasi Bersih yang Belum Direalisasi
- 2. Gunakan Pengecualian "Masih Bekerja"
- 3. Pemanenan Pajak-Rugi
- 4. Hindari Pemotongan Wajib
- 5. Pinjam Dari 401 (k) Anda
- 6. Perhatikan Bracket Pajak Anda
- 7. Pertahankan Pajak Keuntungan Modal Rendah
- 8. Roll Over Old 401 (k) s
- 9. Tunda Pengambilan Jaminan Sosial
- 10. Dapatkan Bantuan Bencana
- Garis bawah
Anda bisa melihat Roth 401 (k) atau Roth IRA untuk membayar pajak sekarang daripada nanti, tetapi kami ingin tahu bagaimana para profesional membantu klien mereka meminimalkan beban pajak mereka pada 401 (k) reguler mereka. Kami bertanya, dan inilah yang mereka katakan.
Pengambilan Kunci
- Ada beberapa strategi untuk mengurangi beban pajak pada distribusi 401 (k). Apresiasi bersih yang belum direalisasi dan pemanenan rugi pajak adalah dua strategi yang dapat mengurangi pendapatan kena pajak. Mengurangi distribusi reguler ke IRA menghindari pemotongan pajak otomatis oleh administrator paket. Penundaan pertimbangan rencana distribusi (jika Anda masih bekerja) dan Jaminan Sosial mendapat manfaat, atau meminjam dari 401 (k) Anda, bukannya benar-benar menarik dana.
1. Jelajahi Apresiasi yang Belum Direalisasi Bersih (NUA)
Jadi, alih-alih menyimpan uang dalam 401 (k) Anda atau memindahkannya ke IRA tradisional, pertimbangkan untuk memindahkan dana Anda ke akun kena pajak. (Anda juga harus mempertimbangkan untuk berpikir dua kali untuk menggulingkan saham perusahaan.) Strategi ini bisa agak rumit, jadi mungkin yang terbaik untuk meminta bantuan seorang pro.
2. Gunakan Pengecualian "Masih Bekerja"
Kebanyakan orang tahu bahwa mereka tunduk pada distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) pada usia 70 ½, bahkan pada Roth 401 (k). Untuk dicatat, ini telah diubah menjadi 72 pada akhir 2019 melalui Pengaturan Setiap Komunitas untuk Pensiun Peningkatan Undang-Undang 2019 (SECURE). Tetapi jika Anda masih bekerja ketika Anda mencapai usia itu, RMD ini tidak berlaku untuk 401 (k) Anda dengan majikan Anda saat ini (lihat item 8, di bawah). Dengan kata lain, Anda dapat menyimpan dana di akun, mendapatkan untuk menambah telur sarang Anda, dan menunda perhitungan pajaknya. Perlu diingat bahwa IRS belum secara jelas menentukan jumlah "masih bekerja"; mungkin, meskipun, Anda perlu dianggap dipekerjakan sepanjang tahun kalender. Berjalan hati-hati jika Anda mengurangi paruh waktu atau mempertimbangkan jenis skenario pensiun bertahap lainnya.
Juga, "ada masalah dengan strategi ini jika Anda adalah pemilik perusahaan, " memperingatkan Christopher Cannon, CFP®, dari RetireRight Pittsburgh. Jika Anda memiliki lebih dari 5% bisnis yang mensponsori paket ini, Anda tidak berhak atas pengecualian ini. Juga, pertimbangkan bahwa aturan kepemilikan 5% sebenarnya berarti lebih dari 5%; termasuk setiap pasak yang dimiliki oleh pasangan, anak-anak dan cucu, dan orang tua; dan dapat meningkat menjadi lebih dari 5% setelah usia 72. Anda dapat melihat betapa rumitnya strategi ini.
3. Pertimbangkan Pemanen Rugi Pajak
Strategi lain, yang disebut pemanenan rugi pajak, melibatkan penjualan sekuritas berkinerja buruk di akun investasi reguler Anda. Kerugian pada sekuritas mengimbangi pajak pada distribusi 401 (k) Anda. “Dikerjakan dengan benar, pemanenan rugi pajak akan mengimbangi sebagian, atau semua, beban pajak investor yang dihasilkan dari distribusi 401 (k), ” kata Kevin Pollack, salah satu pendiri dan mitra pengelola di Chamberlain Warden, LLC. (Ada batasan untuk strategi ini yang melibatkan pengurangan kerugian investasi.)
4. Hindari Pemotongan 20% Wajib
Ketika Anda mengambil 401 (k) distribusi dan meminta uang dikirim langsung kepada Anda, penyedia layanan diharuskan menahan 20% untuk pajak pendapatan federal. Jika ini terlalu banyak — jika Anda secara efektif hanya berutang, katakanlah, 15% pada waktu pajak — ini berarti Anda harus menunggu sampai Anda mengajukan pajak untuk mendapatkan kembali 5% itu.
Alih-alih, "gulirkan saldo 401 (k) ke akun IRA dan keluarkan uang Anda dari IRA, " saran Peter Messina, perwakilan penasihat investasi di Konsultan ABG Salt Lake City, yang berspesialisasi dalam rencana pensiun. "Tidak ada wajib pajak penghasilan federal 20% dipotong pada IRA, dan Anda dapat memilih untuk membayar pajak Anda ketika Anda mengajukan daripada pada distribusi."
5. Pinjam Alih-alih Menarik dari 401 (k) Anda
Beberapa paket memungkinkan Anda mengambil pinjaman dari saldo 401 (k) Anda. Jika demikian, Anda mungkin dapat meminjam dari akun Anda, menginvestasikan dana, dan menciptakan aliran pendapatan yang konsisten yang bertahan di luar pelunasan pinjaman Anda.
“IRS umumnya memungkinkan Anda untuk meminjam hingga 50% dari saldo pinjaman Anda — hingga $ 50.000 — dengan periode pengembalian hingga lima tahun, ” jelas Ravi Ramnarain, CPA yang berbasis di Fort Lauderdale, Florida. “Dalam hal ini, Anda tidak membayar pajak apa pun pada distribusi ini, apalagi penalti 10%. Sebagai gantinya, Anda hanya perlu membayar jumlah ini setidaknya dalam pembayaran triwulanan selama masa pinjaman.
“Mengingat parameter-parameter ini, ” Ramnarain melanjutkan, “pertimbangkan skenario ini: Anda mengambil pinjaman $ 50, 000 selama lima tahun. Dengan bunga, katakanlah pembayaran bulanan Anda selama periode 60 bulan ini adalah $ 900. Sekarang bayangkan mengambil jumlah pokok $ 50.000 itu dan membeli rumah kecil, apartemen, atau dupleks di Selatan yang relatif murah untuk disewakan. Mengingat bahwa Anda akan membeli properti ini tanpa hipotek, katakanlah sewa bersih Anda setiap bulan keluar menjadi $ 1.100, setelah pajak dan biaya manajemen.
"Apa yang telah Anda lakukan secara efektif, " kata Ramnarain, "adalah menyiapkan kendaraan investasi yang memasukkan $ 200 di saku Anda setiap bulan ($ 1.100 - $ 900 = $ 200) selama lima tahun. Dan setelah lima tahun, Anda akan melunasi pinjaman $ 50.000 401 (k) Anda, tetapi Anda akan terus mengantongi sewa bersih $ 1.100 seumur hidup! Anda mungkin juga memiliki kesempatan untuk menjual rumah / apartemen / dupleks itu nanti dengan jumlah yang dihargai, melebihi inflasi."
Tentu saja, strategi seperti ini dilengkapi dengan risiko investasi, belum lagi kerepotan menjadi pemilik tanah. Anda harus selalu berbicara dengan penasihat keuangan Anda sebelum memulai langkah seperti itu.
6. Perhatikan Bracket Pajak Anda
Karena semua (atau, orang berharap, hanya sebagian) dari distribusi 401 (k) Anda didasarkan pada braket pajak Anda pada saat distribusi, hanya membawa distribusi ke batas atas braket pajak Anda.
"Salah satu cara terbaik untuk menjaga pajak ke minimum adalah dengan melakukan perencanaan pajak rinci setiap tahun untuk menjaga penghasilan kena pajak Anda ke minimum, " kata Neil Dinndorf, CFP®, penasihat kekayaan di EnRich Financial Partners di Madison, Wis. Say., misalnya, Anda menikah, mengajukan bersama. Untuk 2019, Anda dapat tetap berada di braket pajak 12% dengan menjaga penghasilan kena pajak di bawah $ 78.950 (sesuai UU Pajak dan Pekerjaan yang disahkan pada akhir 2017). Pada tahun 2020, batas untuk braket 12% naik $ 1.300 menjadi $ 80.250.
Dengan merencanakan dengan hati-hati, Anda dapat membatasi penarikan 401 (k) Anda sehingga mereka tidak mendorong Anda ke braket yang lebih tinggi (yang berikutnya adalah 22%) dan kemudian mengambil sisanya dari investasi setelah pajak, tabungan tunai, atau tabungan Roth, kata Dinndorf. Hal yang sama berlaku untuk biaya tiket besar di masa pensiun, seperti pembelian mobil atau liburan besar: Cobalah untuk membatasi jumlah yang Anda ambil dari 401 (k) Anda dengan mengambil kombinasi 401 (k) dan penarikan Roth / setelah pajak.
7. Pertahankan Pajak Keuntungan Modal Anda Rendah
Cobalah untuk hanya mengambil penarikan dari 401 (k) Anda hingga jumlah penghasilan yang diperoleh yang akan memungkinkan kenaikan modal jangka panjang Anda dikenakan pajak 0%. Pada tahun 2019, para lajang dengan penghasilan kena pajak hingga $ 39.375 dan menikah mengajukan pengarsipan pajak bersama dengan penghasilan kena pajak hingga $ 78.750 dapat tetap di ambang kenaikan capital gain 0%. Nathan Garcia, CFP®, dengan Strategic Wealth Partners in Fulton, Md., Mengatakan para pensiunan dapat mengurangi pensiun mereka dari jumlah pengeluaran tahunan mereka, kemudian menghitung bagian kena pajak dari manfaat Jaminan Sosial mereka dan mengurangi ini dari saldo dari persamaan sebelumnya. Kemudian, jika mereka lebih dari 70, kurangi distribusi minimum yang disyaratkan. Sisanya, jika ada, adalah apa yang harus datang dari 401 (k) pensiunan, hingga batas $ 39.375 atau $ 78.750. Penghasilan apa pun yang diperlukan di atas jumlah ini harus ditarik dari posisi dengan capital gain jangka panjang di akun broker atau Roth IRA.
8. Roll Over Old 401 (k) s
Ingat, Anda tidak harus mengambil distribusi pada dana 401 (k) Anda di perusahaan saat ini jika Anda masih bekerja. Namun, "jika Anda memiliki 401 (k) dengan pemberi kerja sebelumnya atau IRA tradisional, Anda akan diminta untuk mengambil RMD dari akun tersebut, " kata Mindy S. Hirt, CFP®, penasihat kekayaan dengan Argent Financial Group di Nashville, Tenn.
Untuk menghindari persyaratan, “gulirkan 401 (k) lama Anda dan IRA tradisional Anda ke dalam 401 (k) Anda saat ini sebelum tahun Anda mencapai 70½, " (sekarang 72), ia menyarankan. "Ada beberapa pengecualian untuk aturan ini, tetapi jika Anda dapat mengambil keuntungan dari teknik ini, Anda dapat menunda penghasilan kena pajak sampai pensiun, pada titik mana distribusi mungkin berada pada golongan pajak yang lebih rendah (jika Anda tidak lagi mendapatkan penghasilan)."
9. Tunda Pengambilan Jaminan Sosial
Untuk menjaga penghasilan kena pajak Anda lebih rendah dan juga mungkin tetap berada di golongan pajak yang lebih rendah, pertimbangkan menunda manfaat Jaminan Sosial Anda sampai nanti. Frank St. Onge, CFP® yang berbasis di Brighton, Mich di Total Financial Planning, LLC, menyarankan beberapa kliennya untuk menunda pembayaran Jaminan Sosial sebagai bagian dari strategi penghematan pajak yang mencakup konversi sejumlah dana ke Roth IRA. "Saya sarankan tunggu sampai usia 70 untuk memulai manfaat Jaminan Sosial mereka, " kata Onge.
Jika pensiunan mampu menunda mengumpulkan tunjangan Jaminan Sosial, mereka juga dapat meningkatkan pembayaran mereka hampir sepertiga. Jika Anda dilahirkan dalam tahun 1943-1954, misalnya, usia pensiun penuh Anda — titik di mana Anda akan mendapatkan 100% dari tunjangan Anda — adalah 66. Tetapi jika Anda menunda hingga usia 67, Anda akan mendapatkan 108% dari penghasilan Anda. manfaat usia 66, dan pada usia 70 Anda akan mendapatkan 132% (IRS menyediakan kalkulator praktis ini). Namun strategi ini berhenti menghasilkan manfaat tambahan apa pun pada usia 70 tahun, dan apa pun yang terjadi, Anda tetap harus mengajukan Medicare pada usia 65 tahun.
Jangan bingung menunda menunda tunjangan Jaminan Sosial dengan strategi "arsipkan dan tangguhkan" lama untuk pasangan. Pemerintah menutup celah itu pada tahun 2016.
10. Dapatkan Bantuan Bencana
“Untuk orang-orang yang tinggal di daerah rawan badai, tornado, gempa bumi, atau bentuk bencana alam lainnya, ” kata Ramnarain, “IRS secara berkala memberikan bantuan sehubungan dengan 401 (k) distribusi — yang pada dasarnya, menghapuskan hukuman 10% dalam suatu jendela waktu tertentu. Contohnya mungkin selama musim badai Florida parah tertentu."
Garis bawah
Perlu diingat bahwa ini adalah strategi lanjutan yang digunakan oleh profesional untuk mengurangi beban pajak klien mereka pada saat distribusi. Jangan mencoba menerapkannya sendiri kecuali Anda memiliki pengetahuan keuangan dan pajak tingkat tinggi. Sebaliknya, tanyakan perencana keuangan Anda apakah ada di antara mereka yang tepat untuk Anda. Seperti halnya apa pun yang berkaitan dengan pajak, ada peraturan dan ketentuannya, dan satu langkah yang salah dapat memicu hukuman.
