Setiap majikan yang menawarkan program pensiun 401 (k) diharuskan untuk memberikan setiap peserta program, gratis, salinan deskripsi rencana ringkasan, ringkasan laporan tahunan, dan laporan tahunan dari akun peserta.
Selain itu, setiap peserta memiliki hak hukum untuk meminta, secara tertulis, sejumlah informasi lain tentang 401 (k), sponsornya, dan manajemennya.
Sementara prospektus tidak diperlukan, banyak 401 (k) penyedia mengeluarkan prospektus dari setiap dana yang ditawarkan dalam rencana. Ada juga persyaratan hukum untuk memberikan prospektus pada saham milik majikan jika ditawarkan dalam rencananya.
Pengambilan Kunci
- Sementara prospektus tidak diperlukan, banyak 401 (k) penyedia mengeluarkan prospektus dari setiap dana yang ditawarkan dalam rencana tersebut. Deskripsi rencana ringkasan diperlukan untuk setiap rencana pensiun yang dicakup oleh Undang-Undang Keamanan Penghasilan Pegawai Pensiun. Ringkasan manfaat dan cakupan menggunakan bahasa sederhana untuk meringkas fitur-fitur utama dari rencana, termasuk manfaat dan batasan cakupan.
Deskripsi Rencana Ringkasan
Uraian rencana ringkasan, atau SPD, adalah dokumen yang memberi peserta rencana "fakta paling penting yang perlu mereka ketahui tentang rencana pensiun dan tunjangan kesehatan mereka, termasuk aturan rencana, informasi keuangan, dan dokumen tentang operasi dan pengelolaan rencana, "menurut Departemen Tenaga Kerja AS (DOL).
SPD diperlukan untuk setiap program pensiun yang dicakup oleh Undang-Undang Keamanan Pendapatan Pensiun Karyawan (ERISA). Penyedia paket harus mengungkapkan persyaratan kelayakan karyawan, bagaimana manfaat dihitung, jadwal vesting, dan rincian tentang cara mengajukan klaim untuk manfaat. Jika rencana 401 (k) berubah, pengusaha diharuskan untuk memberikan semua peserta ringkasan modifikasi materi yang merinci perubahan tersebut dan bagaimana pengaruhnya terhadap rencana tersebut.
Ringkasan Laporan Tahunan
Ringkasan laporan tahunan diajukan dengan DOL dan termasuk informasi keuangan tentang aset rencana 401 (k). Laporan-laporan ini sering disebut "laporan 5500" karena mereka diajukan pada Formulir pemerintah 5500.
Setiap peserta memiliki hak hukum untuk meminta sejumlah informasi tentang 401 (k), sponsornya, dan manajemennya.
informasi tambahan
Paket juga harus memberikan ringkasan manfaat dan cakupan (SBC) yang menggunakan bahasa yang jelas dan sederhana untuk merangkum manfaat yang dilindungi, ketentuan pembagian biaya, dan batasan cakupan, di antara perincian lainnya. Rencana dan penerbit harus memberikan KTSP kepada peserta dan penerima manfaat pada waktu-waktu tertentu, termasuk dengan materi aplikasi tertulis, saat pembaruan, saat pendaftaran khusus, dan atas permintaan.
Atas permintaan tertulis kepada administrator paket, setiap karyawan juga memiliki hak hukum untuk:
- Salinan lain dari SPD, ringkasan laporan tahunan, atau salinan lengkap laporan tahunan. Salinan semua dokumen yang diajukan oleh rencana 401 (k) dengan Departemen Tenaga Kerja, termasuk kontrak asuransi, perjanjian perundingan bersama, dan deskripsi rencana. Daftar lengkap organisasi pengusaha dan karyawan yang mensponsori rencana 401 (k), termasuk alamat. Administrator paket memiliki hak untuk membebankan jumlah yang wajar untuk salinan informasi ini.
Jika majikan memilih untuk secara otomatis mendaftarkan karyawannya dalam paket 401 (k), maka majikan diharuskan untuk memberikan deskripsi tentang proses pendaftaran otomatis dan hak-hak peserta.
Cara untuk Kurangnya Informasi
Jika peserta program tidak dapat memperoleh informasi yang diperlukan dari administrator paket, salinan juga dapat diperoleh melalui permintaan tertulis kepada Administrasi Keamanan Manfaat Karyawan (EBSA) Departemen Tenaga Kerja. Peserta dikenakan "biaya penyalinan nominal" untuk layanan jika lebih dari 100 halaman. Alamatnya adalah Departemen Tenaga Kerja AS, Fasilitas Pengungkapan Publik EBSA, Kamar N-1515, 200 Constitution Avenue, NW, Washington, DC 20210.
Peserta harus memberikan nama, alamat, dan nomor telepon mereka untuk EBSA untuk menindaklanjuti permintaan tersebut.
Garis bawah
Informasi yang mencadangkan rencana pensiun 401 (k) sering berubah dan terlalu penting untuk diabaikan. Informasi ini tersedia secara bebas jika peserta tahu apa yang berhak mereka lihat dan bagaimana memintanya.
