Daftar Isi
- Pajak Berganda untuk Usaha Kecil
- Jenis Pajak Bisnis California
- C Corporations
- Korporasi S
- LLCs
- Kemitraan dan Kepemilikan
Pemilik usaha kecil menikmati beberapa keuntungan berbeda dari berbisnis di California. Negara bagian ini adalah rumah bagi beberapa daerah metropolitan yang padat penduduk, berkembang dan dinamis, termasuk Los Angeles, San Francisco dan San Diego. Kota-kota ini penuh dengan bakat, rata dengan penduduk kelas atas dan kaya, dan semua adalah rumah bagi universitas bergengsi yang memompa kelas baru pekerja berpendidikan setiap musim semi dan musim dingin. Selain itu, California adalah tempat tinggal yang menyenangkan. Di sebagian besar negara bagian, musim dingin tidak terlalu dingin, dan musim panas tidak terlalu panas atau lembab. Negara bagian ini menawarkan beragam pemandangan dan lanskap, termasuk pantai, gurun, gunung, dan lembah.
Yang mengatakan, California tidak semua hidup mudah bagi pemilik usaha kecil. Secara khusus, pajak bisnis di California adalah beberapa yang paling menindas dari negara bagian mana pun. Pajak yang tinggi, dikombinasikan dengan peraturan bisnis yang memberatkan, yang juga diketahui oleh California, telah menyebabkan banyak pemilik bisnis di abad ke-21 melarikan diri dari negara bagian ke tempat-tempat yang mereka anggap sebagai tempat operasi yang lebih ramah, seperti Texas dan Florida. Baru-baru ini, seorang pemilik bisnis California merangkum fenomena ini dengan peta negara yang diedarkannya di media sosial; di atas peta ia mencetak, "Jalan Terbaik untuk Pemilik Bisnis di California, " dan kemudian menyoroti semua jalan raya dan jalan raya menuju negara bagian.
Pengambilan Kunci
- Ekonomi California adalah yang terbesar di AS, dan dengan sendirinya akan mewakili ekonomi nasional teratas dibandingkan dengan output global. Bisnis yang berada di California dikenakan pajak tetap 8, 84% atas pendapatan, ditambah pajak waralaba dalam situasi tertentu. Bisnis California mungkin dikenakan pajak berganda karena celah tertentu yang tersedia di tempat lain tidak ada, sehingga bisnis CA harus membayar pajak negara bagian dan federal.
Pajak Berganda untuk Usaha Kecil
California mengenakan pajak penghasilan negara yang lebih tinggi dari rata-rata untuk bisnis dan pendapatan pribadi. Namun, ini bukan bagian terburuk. California adalah salah satu dari sedikit negara bagian yang mengenakan pajak, bisnis dan pribadi, pada pemilik usaha kecil yang mendirikan bisnis mereka sebagai entitas yang lulus, seperti korporasi S atau perusahaan perseroan terbatas (LLC). Bisnis yang dibentuk menggunakan penunjukan ini menghindari pajak pendapatan federal karena pendapatan yang mereka peroleh melewati kepada pemilik bisnis. Pemerintah federal menganggap pajak ganda untuk memajaki baik pemilik bisnis atas pendapatan pass-through dan bisnis itu sendiri, sehingga hanya mengenakan pajak pada pemilik bisnis dengan tarif pajak penghasilan pribadi. Sementara sebagian besar negara bagian mengikuti filosofi yang sama, California menonjol sebagai salah satu yang memukul pemilik bisnis ini dari kedua sisi.
Bergantung pada beberapa faktor, termasuk pendapatan bersih entitas yang lulus dan jumlah pendapatan pribadi yang diperoleh dari bisnis oleh pemiliknya, pajak berganda yang dikenakan oleh California ini dapat sebanyak dua kali lipat beban pajak pemilik usaha kecil. Mengingat negara juga memiliki biaya hidup yang sangat tinggi, perlakuan pajak usaha kecil di California dapat menyulitkan seorang wirausahawan untuk memulai usahanya.
Jenis Pajak Bisnis California
California membebankan tiga jenis pajak penghasilan pada bisnis: pajak perusahaan, pajak waralaba, dan pajak minimum alternatif. Hampir semua bisnis di negara bagian tunduk pada setidaknya satu dari pajak ini, dan kadang-kadang lebih dari satu.
Pajak perusahaan berlaku untuk perusahaan dan perusahaan yang memilih untuk diperlakukan sebagai perusahaan. Tarif pajak ini flat 8, 84%, yang lebih tinggi dari rata-rata di Amerika Serikat, dan ini berlaku untuk pendapatan kena pajak bersih dari aktivitas bisnis di California. Perusahaan tidak dikenai pajak waralaba negara, tetapi dikenakan pajak alternatif minimum (AMT) 6, 65%, yang membatasi keefektifan bisnis menghapuskan biaya terhadap pendapatan untuk menurunkan tarif pajak perusahaan.
Pajak waralaba berlaku untuk korporasi S, LLC, kemitraan terbatas (LP) dan kemitraan tanggung jawab terbatas (LLP). Selain itu, korporasi tradisional, atau korporasi C, yang tidak memperoleh pendapatan bersih positif dan, karenanya, tidak dikenai pajak perusahaan harus membayar pajak waralaba sebagai gantinya.
Alternatif pajak minimum 6, 65% didasarkan pada peraturan AMT federal dan berlaku untuk perusahaan C dan LLC yang memilih untuk diperlakukan sebagai perusahaan. Ini adalah pajak yang mencegah perusahaan dari secara efektif menuliskan pendapatan untuk meminimalkan pajak perusahaan.
C Corporations
Korporasi C, atau korporasi tradisional, membayar pajak perusahaan sebesar 8, 84% atau AMT sebesar 6, 65%, tergantung pada apakah mereka mengklaim penghasilan kena pajak bersih. Sebagai contoh, sebuah perusahaan dengan penghasilan kena pajak bersih $ 1 juta berhutang 8, 84% dari itu, atau $ 88.400, dalam pajak penghasilan negara bagian California. Selain itu, negara mengenakan pajak kepada pemegang saham atas setiap pendapatan pribadi yang mereka peroleh dari korporasi. Jika pendapatan itu dibayarkan dalam bentuk dividen, California adalah negara yang sangat brutal. Tarif pajak marginal tertinggi negara bagian atas dividen, sebesar 33%, adalah salah satu yang tertinggi di AS
Korporasi S
Korporasi S, yang memberikan perlindungan hukum dan keuangan yang serupa dengan korporasi C tetapi melewati pendapatan kepada pemilik bisnis, membayar pajak waralaba sebesar 1, 5% dari laba bersih. Pajak minimum waralaba adalah $ 800, bahkan untuk korporasi S yang mengklaim nol atau laba bersih negatif. Oleh karena itu, sebuah perusahaan S dengan laba bersih $ 1 juta berhutang 1, 5% dari itu, atau $ 15.000, di pajak penghasilan negara bagian California. Penghasilan bisnis kemudian diteruskan ke pemilik bisnis, yang harus membayar pajak pendapatan negara pribadi di atasnya. California memiliki sembilan tanda kurung untuk pajak penghasilan pribadi, yang membawa tingkat marjinal dari 1 hingga 12, 3%.
LLCs
Perusahaan dengan kewajiban terbatas juga membayar pajak waralaba, tetapi dihitung berbeda dari perusahaan S. Alih-alih tingkat persentase flat berdasarkan laba bersih, LLC dikenakan pajak pada jumlah dolar datar berdasarkan tingkat pendapatan kotor. Penghasilan kotor antara $ 250.000 dan $ 499.999 membayar pajak $ 900. Penghasilan kotor antara $ 500.000 dan $ 999.999 membayar pajak $ 2.500. Penghasilan kotor antara $ 1 juta dan $ 4.999.999 juta membayar pajak $ 6.000. Penghasilan kotor $ 5 juta atau lebih besar membayar pajak $ 11.790. Untuk bisnis dengan pendapatan kotor kurang dari $ 250.000, pajak waralaba minimum $ 800 berlaku. Penghasilan bersih dari LLC diteruskan ke pemilik bisnis, yang harus membayar pajak penghasilan pribadi dengan tarif marjinal dari 1 hingga 12, 3%.
Kemitraan dan Kepemilikan Tunggal
Perlakuan pajak atas kemitraan tergantung pada jenis spesifik. Kemitraan tanggung jawab terbatas (LLP) dan LP harus membayar pajak waralaba minimum $ 800, dan pemilik bisnis harus membayar pajak penghasilan pribadi atas setiap pendapatan yang melewati kemitraan. Untuk kemitraan umum di mana pendapatan didistribusikan langsung ke pemilik bisnis, hanya pajak penghasilan pribadi yang berlaku. Ini juga merupakan kasus dengan kepemilikan perseorangan.
