Surga pajak: semua yang perlu Anda ketahui

Ketika Christopher Columbus pergi mencari Dunia Baru, ia mencari rute untuk mengembangkan perdagangan dan perdagangan untuk Ratu Isabella dari Spanyol. Memang motif yang mulia! Tetapi waktu telah berubah. Ketika penjelajah Dunia Baru meninggalkan pantai mereka sekarang, mereka sering mencari rute ke tempat pajak baru. Motif mereka adalah untuk menghindari pembayaran pajak.

Di dunia di mana memungut pajak dibandingkan dengan pemetikan seekor angsa, tidak ada kekurangan permintaan akan tempat bebas pajak. Tetapi bahkan sebelum Anda berpikir untuk mencari surga pajak, baca terus untuk mengetahui apa tax havens dan mengapa Anda harus berhati-hati.

(Untuk wawasan terkait, baca tentang pro dan kontra dari investasi luar negeri.)

Layar Asap

Surga pajak telah ada selama beberapa waktu, dengan beberapa sejarawan bahkan menyebutkan keberadaan mereka dalam bentuk pulau terpencil selama zaman Yunani kuno. Surga pajak tertua di zaman kita termasuk Liechtenstein, Swiss, dan Panama - yang masing-masing diyakini berasal dari tahun 1920-an. Tetapi bahkan setelah bertahun-tahun keberadaannya, tidak ada definisi universal tentang surga pajak. Organisasi Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan (OECD) - kelompok 30 negara maju yang berbasis di Paris - menggunakan tiga atribut utama untuk mengidentifikasi apakah suatu yurisdiksi adalah surga pajak:

1. Tidak atau Hanya Pajak Nominal

Pertama dan terpenting, negara bebas pajak tidak memberlakukan atau hanya pajak nominal. Struktur pajak bervariasi dari satu negara ke negara lain, tetapi semua negara bebas pajak menawarkan diri mereka sebagai tempat di mana bukan penduduk dapat keluar dari pajak tinggi dengan menempatkan aset atau bisnis mereka di yurisdiksi tersebut. Surga pajak yang berbeda populer untuk rabat pada berbagai jenis pajak. Tetapi atribut ini saja tidak cukup untuk mengidentifikasi surga pajak. Banyak negara yang diatur dengan baik menawarkan insentif pajak untuk menarik investasi luar tetapi tidak diklasifikasikan sebagai bebas pajak. Ini mengarah pada atribut surga pajak yang kedua dan paling penting.

2. Melindungi Informasi Pribadi

Surga pajak rajin melindungi informasi keuangan pribadi. Sebagian besar negara bebas pajak memiliki hukum formal atau praktik administrasi yang mencegah pengawasan oleh otoritas pajak asing. Tidak ada atau sedikit berbagi informasi dengan otoritas pajak asing.

3. Kurangnya Transparansi

Dalam surga pajak, selalu ada lebih dari memenuhi mata. Mesin legislatif, hukum, dan administratif dari surga pajak tidak jelas. Selalu ada peluang keputusan rahasia di balik pintu tertutup atau tarif pajak yang dinegosiasikan yang gagal dalam ujian transparansi.

Tapi itu belum semuanya. Terlepas dari tiga atribut yang disebutkan di atas, Kantor Akuntabilitas Pemerintah Amerika Serikat telah mendaftarkan dua atribut tambahan dari surga pajak.

4. Kehadiran Lokal Tidak Diperlukan

Surga pajak biasanya tidak mengharuskan entitas luar memiliki kehadiran lokal yang substansial. Konsesi semacam itu dapat mengarah pada situasi yang menarik. Misalnya, satu bangunan di Kepulauan Cayman dikatakan menampung 12.000 perusahaan yang diperkirakan berbasis di AS. Ini menunjukkan bahwa Anda dapat mengklaim manfaat pajak hanya dengan menggantungkan papan nama Anda di surga pajak. Tidak perlu untuk benar-benar memproduksi barang atau jasa atau melakukan perdagangan atau perdagangan dalam batas-batas negara. Untuk semua tujuan praktis, penghindar pajak dapat melanjutkan bisnis mereka di Florida sambil mengklaim sebagai penduduk Bahama dalam hal membayar pajak.

5. Pajak Pemasaran

Pada akhirnya, tax havens adalah tentang pemasaran. Mereka mempromosikan diri sebagai pusat keuangan lepas pantai. Banyak yang suka menyebut diri mereka "pusat keuangan internasional." Surga pajak sering mempromosikan diri mereka sebagai tempat menggabungkan perusahaan atau membuka rekening bank membutuhkan waktu sebanyak yang diperlukan untuk menyeimbangkan buku cek Anda.

Faktor Sosial Ekonomi

Selain pajak dan kerahasiaan yang lebih rendah, ada beberapa faktor sosial ekonomi lain yang menjadikan destinasi tertentu sebagai surga pajak populer:

1. Stabilitas politik dan ekonomi. Tanpa stabilitas politik dan ekonomi, tidak ada jumlah pajak yang dapat membawa investor keluar. Swiss, misalnya, menjadi terkenal karena stabilitas politik dan ekonominya. Kurangnya kontrol pertukaran. Menempatkan aset di suatu negara yang tunduk pada kontrol pertukaran bisa berbahaya bagi investor luar. Perjanjian. Banyak negara bebas pajak seperti Mauritius telah menjadi populer karena celah dalam berbagai perjanjian penghindaran pajak yang ditandatangani dengan yurisdiksi yang berbeda. Beberapa menjadi kurang populer karena berbagai perjanjian berbagi informasi yang ditandatangani dengan berbagai pemerintah. Hukum perusahaan yang efisien membuat masuk dan keluar untuk perusahaan lebih mudah. Ini juga berarti biaya kepatuhan yang lebih rendah untuk perusahaan. Komunikasi dan transportasi. Seperti yang ditunjukkan oleh pengalaman Hong Kong dan Singapura, fasilitas komunikasi dan transportasi yang lebih baik bertindak sebagai bujukan bagi investor luar , perbankan , profesional, dan layanan pendukung. Tujuan seperti Swiss dan Austria, meskipun tidak sepenuhnya bebas pajak, tetap populer untuk layanan perbankan lepas pantai dan tujuan aman untuk aset. Lokasi selalu menjadi faktor penting dalam popularitas destinasi tertentu. Bahama telah menjadi tujuan lepas pantai yang populer bagi perusahaan-perusahaan AS karena kedekatannya dengan Florida.

Havens Pajak Populer

Andorra	Terletak di Eropa Barat antara Prancis dan Spanyol di Pegunungan Pyrenees. Tidak ada hadiah, warisan atau pajak transfer modal.
Bahama	Terletak di lepas pantai tenggara Florida. Tidak ada pajak penghasilan pribadi, pajak capital gain, atau pajak warisan.
Belize	Terletak di Amerika Tengah di laut Karibia antara Meksiko dan Guatemala. Tidak ada pajak capital gain.
Bermuda	Terletak di sebelah timur Carolina Utara di Samudra Atlantik. Tidak ada pajak penghasilan, pajak capital gain, pajak transfer modal.
Kepulauan Virgin Britania Raya	Terletak 60 mil tenggara dari Puerto Riko di Karibia. Tidak ada pajak capital gain, pajak transfer modal. Tujuan terkenal di antara perusahaan lepas pantai.
Kepulauan Cayman	Terletak di Karibia barat di selatan Kuba. Pusat perbankan lepas pantai yang terkenal.
Kepulauan Channel	Terletak 40 mil di utara Perancis dan 110 mil di selatan UK di saluran Inggris. Bukan penduduk tidak dikenakan pajak atas pendapatan asing.
Kepulauan Cook	Terletak di antara Samoa di barat dan Polinesia Prancis di timur di Pasifik selatan. Terkenal karena kerahasiaan bank.
Hongkong	Terletak di selatan daratan Cina di Laut Cina Selatan. Tidak ada pajak atas pajak modal. Pajak lainnya juga rendah.
Isle of Man	Terletak antara Irlandia dan Inggris di Laut Irlandia. Tidak ada pajak perusahaan, pajak capital gain, pajak warisan atau pajak kekayaan.
Mauritius	Terletak di Samudra Hindia di sebelah timur Madagaskar. Surga pajak rendah.
Liechtenstein	Terletak di Eropa Barat yang berbatasan dengan Swiss dan Austria. Terkenal dengan pajak rendah.
Monako	Terletak di Eropa barat di pantai Prancis di laut Mediterania. Tidak ada pajak penghasilan pribadi atau pajak capital gain.
Panama	Terletak di antara Samudra Pasifik Utara dan laut Karibia. Tidak ada pajak atas pendapatan sumber asing.
Swiss	Terletak di Eropa barat. Terkenal karena perbankan luar negeri dan pajak yang lebih rendah.
St. Kitts dan Nevis	Terletak di sebelah barat Antigua di Antilles Kecil Laut Karibia. Hingga tax holiday 15 tahun sebagai insentif investasi. Kerahasiaan bank.