Apa itu Rencana Penghematan Pajak Tangguhan?
Paket tabungan yang ditangguhkan pajak adalah akun investasi yang memungkinkan wajib pajak untuk menunda pembayaran pajak atas uang yang diinvestasikan sampai ditarik setelah pensiun. Paket tersebut yang paling terkenal adalah Dana Pensiun Perorangan (IRA) dan paket 401 (k).
Pengambilan Kunci
- Paket 401 (k) dan akun IRA adalah dua jenis paling umum dari rencana tabungan pajak tangguhan. Dalam kedua kasus, uang yang disimpan oleh investor tidak dikenakan pajak sebagai pendapatan sampai ditarik, mungkin setelah pensiun. Karena uang diselamatkan dikurangkan dari pendapatan kotor, investor mendapat pembebasan langsung dari pajak penghasilan.
Paket tabungan pajak tangguhan memenuhi syarat oleh Internal Revenue Service (IRS). Artinya, IRS memungkinkan wajib pajak untuk membayar uang ke dalam rencana dan mengurangi jumlah itu dari penghasilan kotor kena pajaknya untuk tahun itu. Pajak atas kontribusi dan pengembalian investasinya akan jatuh tempo hanya ketika uang ditarik setelah pensiun.
Memahami Rencana Penghematan Pajak Tangguhan
Rencana penghematan pajak tangguhan disetujui oleh pemerintah federal sebagai cara untuk mendorong orang Amerika menabung untuk masa pensiun. Seorang individu dapat menyumbangkan sebagian dari penghasilan sebelum pajak ke akun investasi.
Ada beberapa manfaat bagi individu:
- Penghasilan kena pajak dikurangi dengan jumlah yang dikontribusikan ke akun. Ini segera menurunkan pajak federal yang terutang oleh individu untuk tahun itu. Uang tersebut kemudian diinvestasikan dalam pilihan reksa dana individu atau jenis investasi lainnya, dengan saldo yang tumbuh terus hingga pensiun. Uang sebelum pajak meningkatkan jumlah yang diinvestasikan, dan potensi pertumbuhannya seiring berjalannya waktu. Setelah pensiun, individu dapat menarik dari dana untuk pendapatan. Penarikan akan dikenakan pajak sebagai penghasilan reguler.
401 (k) Pajak Tangguhan dan Paket IRA
Sebagian besar perusahaan besar dan kecil menawarkan kepada karyawannya rencana 401 (k) untuk tabungan pensiun yang ditangguhkan pajak. Ada kendaraan serupa seperti 403 (b) dan rencana 457 untuk layanan publik dan pegawai pemerintah.
Bunga pada beberapa obligasi tabungan AS ditangguhkan pajak dan mungkin bebas pajak jika uang tersebut digunakan untuk beberapa biaya pendidikan.
Ketika seorang majikan mensponsori rencana itu, satu manfaat besar lainnya mungkin terjadi. Beberapa majikan mencocokkan sebagian dari kontribusi karyawan hingga tingkat tertentu. Pertandingan 3% adalah tipikal untuk pengusaha yang menawarkannya.
Orang-orang wiraswasta dan siapa pun yang memiliki penghasilan kena pajak dapat membuka rekening IRA. Ini tersedia melalui bank dan broker.
Dalam setiap kasus, individu yang berinvestasi dalam rencana tabungan pajak tangguhan biasanya memiliki berbagai pilihan investasi untuk dipilih.
Selain 401 (k) rencana dan IRA, beberapa jenis investasi lainnya menawarkan penangguhan pajak.
Anuitas Tangguhan Pajak
Anuitas tangguhan pajak, juga disebut anuitas terlindung pajak, adalah akun investasi jangka panjang yang dirancang untuk menyediakan pembayaran pendapatan reguler setelah pensiun, mirip dengan pensiun. Jenis anuitas tersedia melalui perusahaan asuransi.
Investor membayar ke akun anuitas selama beberapa tahun untuk membangun saldo yang akan dibayarkan secara angsuran setelah pensiun. Kontribusi tidak ditangguhkan pajak tetapi pajak atas penghasilan dalam akun tidak jatuh tempo untuk pembayaran sampai pembayaran anuitan dimulai.
Anuitas tangguhan pajak dapat diperbaiki, menawarkan tingkat pengembalian yang dijamin, atau variabel, yang memungkinkan individu untuk memilih dari berbagai investasi yang dapat meningkatkan (atau mengurangi) pembayaran yang diterima.
Obligasi Tabungan AS Tangguhan Pajak
Obligasi EE Seri dan Obligasi Seri I adalah jenis obligasi simpanan AS yang dikeluarkan oleh pemerintah yang ditangguhkan pajak dan memiliki manfaat pajak tambahan jika digunakan untuk membayar biaya pendidikan.
Obligasi EE Seri membayar bunga selama jangka waktu obligasi, yang biasanya 20 tahun. Obligasi Seri I membayar bunga hingga 30 tahun.
Dalam kedua kasus, bunga yang dibayarkan kepada pemegang obligasi tidak dikenakan pajak sampai obligasi mencapai tanggal kedaluwarsa atau ditebus.
Selain itu, pengecualian pajak pendidikan melindungi pembayaran bunga dari pajak penghasilan jika digunakan untuk membayar biaya pendidikan.
RRSP Kanada
Registered Retirement Savings Plan (RRSP) adalah contoh dari rencana penghematan pajak tangguhan untuk pembayar pajak Kanada. RRSP melindungi apa yang biasanya menjadi penghasilan kena pajak yang diperoleh di dalam akun sampai uang ditarik.
Semua keuntungan, termasuk bunga, dividen, dan capital gain, juga ditangguhkan pajak sampai ditarik.
