Daftar Isi
- Konversi Tradisional ke Roth IRA
- Implikasi Pajak
- Apakah Konversi Masuk Akal?
Keuntungan utama Roth IRA, tidak seperti IRA tradisional, adalah Anda tidak perlu membayar pajak penghasilan atas uang yang Anda tarik dalam masa pensiun. Meskipun Anda tidak dapat berkontribusi ke Roth IRA jika penghasilan Anda melebihi batas yang ditetapkan oleh IRS, Anda dapat mengubah IRA tradisional menjadi Roth — suatu proses yang kadang-kadang disebut sebagai "backdoor Roth IRA."
Pengambilan Kunci
- Anda dapat mengubah semua atau sebagian uang dalam IRA tradisional menjadi Roth IRA. Bahkan jika penghasilan Anda melebihi batas untuk membuat kontribusi ke Roth IRA, Anda masih dapat melakukan konversi Roth, kadang-kadang disebut "backdoor Roth IRA." Anda akan berhutang pajak atas uang yang Anda konversi, tetapi Anda akan dapat mengambil penarikan bebas pajak dari Roth IRA di masa depan.
Cara Mengubah IRA Tradisional menjadi Roth IRA
Mengubah semua atau sebagian dari IRA tradisional ke Roth IRA adalah proses yang cukup mudah. IRS menjelaskan tiga cara untuk melakukannya:
- Rollover, di mana Anda mengambil distribusi dari IRA tradisional Anda dalam bentuk cek dan setoran uang itu dalam akun Roth dalam waktu 60 hari. Transfer trustee-to-trustee, di mana Anda mengarahkan lembaga keuangan yang memegang tradisional Anda IRA untuk mentransfer uang ke akun Roth Anda di lembaga keuangan lain. Transfer yang sama-wali amanat, di mana Anda memberi tahu lembaga keuangan yang memegang IRA tradisional Anda untuk mentransfer uang ke rekening Roth di lembaga yang sama.
Dari ketiga metode tersebut, kedua jenis transfer kemungkinan merupakan yang paling mudah. Jika Anda mengambil rollover dan, untuk alasan apa pun, tidak menyetor uang dalam waktu 60 hari yang diperlukan, Anda dapat dikenakan pajak denda 10% atas distribusi awal selain pajak-pajak lain yang akan Anda bayar sebagai akibat dari konversi. Pajak denda 10% tidak berlaku jika Anda berusia di atas 59½ tahun.
Apa pun metode yang Anda gunakan, Anda harus melaporkan konversi ke IRS menggunakan Formulir 8606 ketika Anda mengajukan pajak penghasilan untuk tahun tersebut.
Implikasi Pajak
Ketika Anda mengonversi IRA tradisional ke Roth, Anda akan berhutang pajak atas uang apa pun di IRA tradisional yang akan dikenakan pajak saat Anda menariknya. Itu termasuk kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak yang Anda buat ke akun dan juga penghasilan yang ditangguhkan pajak yang telah menumpuk di akun selama bertahun-tahun. Uang itu akan dikenakan pajak sebagai penghasilan untuk tahun Anda melakukan konversi.
Satu keuntungan yang dimiliki Roth IRA daripada IRA tradisional adalah Anda tidak harus mengambil distribusi minimum yang disyaratkan — sesuatu untuk dipikirkan jika Anda berharap menyerahkan uang itu kepada ahli waris Anda.
Apakah Konversi Roth IRA Masuk Akal untuk Anda?
Ketika Anda mengkonversi dari IRA tradisional ke Roth, ada pertukaran. Anda akan menghadapi tagihan pajak — mungkin yang besar — sebagai akibat dari konversi, tetapi Anda akan dapat melakukan penarikan bebas pajak dari akun Roth di masa mendatang.
Salah satu alasan konversi mungkin masuk akal bagi Anda adalah jika Anda berharap berada dalam golongan pajak yang lebih tinggi setelah Anda pensiun daripada sekarang. Itu mungkin terjadi, misalnya, jika penghasilan Anda sangat rendah selama tahun tertentu atau jika pemerintah menaikkan tarif pajak secara substansial di masa depan.
Alasan lain bahwa konversi Roth mungkin masuk akal adalah bahwa Roths, tidak seperti IRA tradisional, tidak tunduk pada distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) setelah Anda mencapai usia 72. Jadi, jika Anda cukup beruntung tidak perlu mengambil uang dari Anda Roth IRA, Anda bisa membiarkannya terus tumbuh dan menyerahkannya kepada ahli waris Anda suatu hari nanti.
Dan berbicara tentang usia yang lebih tua, jika Anda masih mendapatkan penghasilan yang layak pada usia itu, Anda dapat terus berkontribusi ke Roth IRA dan mendapatkan pertumbuhan bebas pajak atas uang itu. Anda harus berhenti berkontribusi ke IRA tradisional hingga usia 70½.