Daftar Isi
- Perencanaan Perumahan dengan IRA Roth
- Tunjuk Penerima Roth IRA
- Mewarisi Roth IRA sebagai Pasangan
- Mewarisi sebagai Non-Pasangan
- Garis bawah
Jika Anda ahli waris dari Roth IRA, Anda mungkin memiliki beberapa opsi — termasuk membuka Warisan Roth IRA. Tetapi hubungan Anda dengan pemilik asli dan usia akun menentukan opsi mana yang Anda miliki.
Pengambilan Kunci
- Penting untuk menyebutkan nama penerima manfaat sehingga uang yang Anda tabung pergi ke tempat yang Anda inginkan, dengan manfaat pajak sebanyak mungkin. Jika Anda mewarisi Roth IRA sebagai pasangan — dan Anda satu-satunya penerima manfaat — Anda memiliki opsi untuk memperlakukan akun sebagai Anda sendiri. Beberapa penerima manfaat memiliki opsi untuk memperpanjang distribusi selama masa hidup mereka, yang dapat menawarkan manfaat pajak yang signifikan.
Perencanaan Perumahan dengan IRA Roth
Roth IRA sangat berharga sebagai alat perencanaan perkebunan. Dengan IRA tradisional, Anda harus mulai mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) pada usia 70 ½. Ketika Anda melakukannya, Anda membayar pajak atas uang yang Anda ambil.
Dengan Roth IRA, bagaimanapun, tidak ada RMD selama hidup Anda. Dan semua distribusi yang Anda ambil dalam masa pensiun bebas pajak. Itu berarti Anda dapat menggunakan semuanya secara penuh, tanpa pajak — atau Anda dapat meninggalkan uang Anda di Roth IRA untuk tumbuh dan memberikan warisan kepada ahli waris Anda.
Mengapa Memilih Penerima Roth IRA?
Roth IRA dapat menjadi bagian mendasar dari rencana perumahan Anda. Namun, tidak ada manfaatnya yang dapat digunakan jika Anda tidak menyelesaikan penetapan penerima manfaat Anda.
Aset Roth IRA yang belum Anda tarik akan diteruskan secara otomatis ke penerima yang Anda pilih. Seringkali, penerima manfaat adalah pasangan hidup atau anak-anak Anda, tetapi bisa juga anggota keluarga atau teman lain.
Ketika Anda membuka Roth IRA, Anda mengisi formulir untuk memberi nama penerima Anda — orang yang akan mewarisi akun Anda setelah Anda mati. Bentuk ini lebih penting daripada yang disadari banyak orang. Jika Anda mengosongkannya, akun mungkin tidak pergi ke orang yang Anda maksudkan, dan beberapa manfaat pajak bisa hilang.
Untuk menghindari masalah, pastikan Anda menyebutkan ahli waris — dan tetap ikuti perkembangan terbaru seperti pernikahan, perceraian, kematian, atau kelahiran anak.
Jika Anda ahli waris Roth IRA, opsi Anda bervariasi tergantung pada apakah Anda mewarisinya sebagai pasangan atau sebagai bukan pasangan. Berikut ini ikhtisar opsi untuk setiap situasi.
Mewarisi Roth IRA sebagai Pasangan
Anda memiliki empat opsi jika mewarisi Roth IRA sebagai pasangan:
Opsi 1: Transfer Pasangan
Dengan transfer pasangan, Anda memperlakukan Roth IRA sebagai milik Anda. Itu berarti Anda akan tunduk pada aturan distribusi yang sama seolah-olah itu milik Anda untuk memulai. Untuk menyelesaikan transfer pasangan, Anda akan mentransfer aset ke Roth IRA Anda yang baru atau yang sudah ada.
Pertimbangan lain:
- Anda dapat menarik kontribusi kapan saja. Hasil pajak akan dikenakan pajak hingga Anda mencapai usia 59 ½ dan sudah setidaknya lima tahun sejak pasangan Anda pertama kali berkontribusi ke akun ("aturan 5 tahun"). Opsi ini hanya tersedia jika Anda satu-satunya penerima. Anda dapat menunjuk penerima Anda sendiri.
Opsi 2: Buka IRA yang Diwarisi, Metode Harapan Hidup
Dengan opsi ini, aset ditransfer ke Warisan Roth IRA atas nama Anda. Anda harus mengambil distribusi minimum yang disyaratkan. Tetapi Anda memiliki opsi untuk menundanya hingga nanti:
- Tanggal pemegang akun asli akan berusia 70 ½, atau Desember. 31 tahun setelah tahun kematian (ketika pemegang akun asli meninggal).
Distribusi tersebar sepanjang harapan hidup Anda. Namun, jika ada penerima manfaat lain, distribusi didasarkan pada usia harapan hidup penerima manfaat tertua — kecuali jika rekening terpisah dibuat sebelum 31 Desember tahun berikutnya setelah tahun kematian.
Pertimbangan lain:
- Anda dapat menarik kontribusi kapan saja. Hasil dikenakan pajak kecuali aturan 5 tahun dipenuhi. Anda tidak akan dikenai penalti penarikan awal 10%. Asset di akun dapat terus bertambah pajak - gratis. Anda dapat menetapkan penerima manfaat sendiri.
Opsi 3: Buka IRA yang Diwarisi, Metode 5-Tahun
Di bawah Metode 5-Tahun, aset ditransfer ke Warisan Roth IRA atas nama Anda. Anda dapat menyebar distribusi, tetapi Anda harus menarik semua aset dari akun pada 31 Desember tahun kelima setelah tahun kematian.
Pertimbangan lain:
- Anda dapat menarik kontribusi kapan saja. Hasil dikenakan pajak kecuali aturan 5 tahun dipenuhi. Anda tidak akan dikenakan penalti penarikan awal 10%. Asset di akun dapat terus tumbuh bebas pajak hingga lima tahun. Anda dapat menunjuk penerima manfaat Anda sendiri.
Opsi 4: Distribusi Lump-Sum
Penyedia Roth IRA pemegang akun asli dapat membantu Anda memahami opsi Anda, tetapi mereka tidak dapat memberi Anda saran atau rekomendasi.
Mewarisi Roth IRA sebagai Non-Pasangan
Non-pasangan termasuk anak-anak, cucu, anggota keluarga lain, dan teman-teman. Anda memiliki tiga opsi jika mewarisi Roth IRA sebagai bukan pasangan:
Opsi 1: Buka IRA yang Diwarisi, Metode Harapan Hidup
Dengan opsi Life Expectancy, aset ditransfer ke Warisan Roth IRA atas nama Anda. Anda akan dikenakan distribusi minimum yang diwajibkan yang harus dimulai pada 31 Desember tahun setelah tahun kematian.
Distribusi tersebar sepanjang harapan hidup Anda jika Anda adalah satu-satunya penerima. Kalau tidak, distribusi didasarkan pada usia harapan hidup penerima manfaat tertua — kecuali jika akun terpisah dibuat sebelum 31 Desember tahun setelah tahun kematian.
Pertimbangan lain:
- Anda dapat menarik kontribusi kapan saja. Penghasilan kena pajak kecuali aturan 5 tahun dipenuhi. Anda tidak akan dikenakan penalti penarikan awal 10%. Asset di akun dapat terus tumbuh bebas pajak. Anda dapat menunjuk penerima manfaat Anda sendiri.
Opsi 2: Buka IRA yang Diwarisi, Metode 5-Tahun
Dengan opsi ini, aset ditransfer ke Inherited Roth IRA atas nama Anda. Anda dapat menyebarkan distribusi Anda dari waktu ke waktu, tetapi Anda harus menarik semuanya pada 31 Desember tahun kelima setelah tahun kematian.
Pertimbangan lain:
- Anda dapat menarik kontribusi kapan saja. Hasil dikenakan pajak kecuali aturan 5 tahun dipenuhi. Anda tidak akan dikenakan penalti penarikan awal 10%. Asset di akun dapat terus tumbuh bebas pajak hingga lima tahun. Anda dapat menunjuk penerima manfaat Anda sendiri.
Opsi 3: Distribusi Lump-Sum
Dengan distribusi lump-sum, aset di Roth IRA didistribusikan kepada Anda sekaligus. Kontribusi bebas pajak, tetapi penghasilan akan dikenakan pajak jika akun tersebut kurang dari lima tahun ketika pemilik akun asli meninggal.
Garis bawah
Jika Anda ahli waris Roth IRA, Anda memiliki beberapa opsi. Sangat penting untuk mempertimbangkan pilihan Anda dengan hati-hati karena konsekuensi pajak dapat bervariasi. Sangat membantu untuk berkonsultasi dengan penasihat keuangan tepercaya yang dapat membantu Anda menentukan opsi terbaik saat mewarisi Roth IRA.
