Daftar Isi
- Pensiun atau Anuitas Asing
- Trap perjanjian
- Persyaratan Pelaporan AS
- Vs AS Undang-undang Pensiun Asing.
- Mundur Kewarganegaraan AS
- Intinya
Anda mungkin berpikir bahwa aturan pensiun sistem pajak Amerika Serikat rumit. Bagi mereka yang telah bekerja di luar negeri, implikasi pajak untuk pendapatan pensiun dapat menjadi labirin peraturan dan perjanjian perjanjian yang lebih membuat frustrasi.
Siapa pun yang menerima pensiun asing atau pembayaran anuitas harus menjadi spesialis tidak hanya dalam hukum pajak AS tetapi dalam kewajiban perjanjian antara negara-negara yang terlibat, serta peraturan pajak di negara dari mana pensiun atau anuitas berasal.
Jika ini tahun pertama Anda menyortir kewajiban pajak Anda, jangan coba lakukan ini sendirian. Hubungi spesialis hukum pajak internasional dan kepemilikan pensiun untuk membuat Anda berada di jalan yang benar. Ini akan membantu Anda untuk meminimalkan pajak Anda dan memaksimalkan jumlah uang yang akan Anda terima dari tabungan pensiun Anda.
Pensiun atau Anuitas Pensiun Asing
Pendapatan pensiun dari sumber asing dapat berasal dari berbagai jenis akun:
- Pensiun atau anuitas langsung dari perusahaan asing yang dipercaya oleh Anda oleh perusahaan asing pembayaran dari pemerintah asing atau salah satu agennya (ini dapat mencakup pensiun jaminan sosial asing) Pembayaran dari perusahaan asuransi asing, perusahaan asing, atau perusahaan lain yang ditunjuk untuk membayar anuitas
Bahkan jika Anda bekerja untuk perusahaan Amerika di luar negeri, Anda mungkin mendapatkan pembayaran anuitas dari kepercayaan asing karena komplikasi pendanaan dana pensiun dengan pendapatan asing. Mendanai akun pensiun perorangan (IRA) kadang-kadang bisa mustahil karena sebagian besar penghasilan Anda dapat dikecualikan dari pajak AS melalui pengecualian pendapatan luar negeri dan pengecualian perumahan asing.
Karena kedua pengecualian ini memungkinkan orang Amerika yang bekerja di luar negeri mengurangi pendapatan mereka untuk menghindari perpajakan oleh AS, mereka juga sering mempersulit untuk berinvestasi menggunakan IRA. Agar memenuhi syarat untuk berkontribusi pada IRA, seseorang harus mendapatkan penghasilan di AS atau pendapatan yang menjadi dasar pembayaran pajak AS.
Sebagai gantinya, beberapa perusahaan AS membentuk kepercayaan asing bagi karyawan mereka yang bekerja di luar negeri untuk memungkinkan mereka menabung untuk masa pensiun.
Trap perjanjian
Ketika tiba saatnya untuk mengumpulkan pensiun atau anuitas asing, bagaimana mereka akan dikenai pajak akan tergantung pada negara mana yang memegang dana pensiun dan jenis perjanjian pajak apa yang ada antara AS dan negara-negara lain yang terlibat.
Setiap negara telah menegosiasikan perjanjian yang berbeda dengan AS, jadi penting untuk bekerja dengan penasihat pajak yang tidak hanya akrab dengan undang-undang perpajakan AS, tetapi juga dengan perjanjian internasional dan undang-undang perpajakan yang akan memengaruhi pajak yang harus Anda bayar untuk setiap negara. Perjanjian-perjanjian ini sering kali mencakup kredit pajak dan alat-alat lain yang memungkinkan Anda untuk meminimalkan jumlah pajak yang harus Anda bayar, tetapi perlu beberapa penelitian untuk memastikan bahwa Anda mengisi formulir pajak di AS dan negara asing mana pun dengan benar untuk meminimalkan pajak Anda. memukul.
Di banyak negara, pensiun asing menikmati perlakuan pajak yang menguntungkan di dalam negeri, tetapi umumnya, pensiun bahkan tidak memenuhi syarat sebagai rencana pensiun yang memenuhi syarat di bawah kode pajak IRS. Ini berarti bahwa bagi perusahaan dan karyawannya, kontribusi tidak dapat dikurangkan dari pajak. Karena ini cenderung menjadi aturan, pembayaran yang Anda terima dari program pensiun asing Anda tidak diperlakukan sama dengan pensiun berbasis di AS.
Bahkan, kontribusi Anda untuk program pensiun sepenuhnya dikenakan pajak sebagai bagian dari penghasilan kotor Anda. Ini berarti bahwa pensiun asing Anda sebenarnya dapat dikenakan pajak dua kali — sekali ketika Anda menyumbangkan uang dan sekali lagi ketika Anda menagihnya selama pensiun.
Perjanjian pajak dengan banyak negara menyelesaikan masalah ini sehingga kewajiban pajak federal AS dapat diimbangi. Namun, Anda dan penasihat Anda harus mengetahui perjanjian dan cara mengisi formulir untuk AS dan negara asing yang terlibat.
Persyaratan Pelaporan AS untuk Investasi
Selain mematuhi aturan pajak ketika menerima pensiun atau anuitas asing, penting juga untuk melaporkan kepemilikan di bank asing atau perusahaan investasi. Undang-Undang Kepatuhan Pajak Akun Luar Negeri AS (FATCA) mewajibkan lembaga mana pun yang memiliki lebih dari $ 10.000 bagi warga negara AS untuk melaporkan informasi akun kepada Departemen Keuangan AS.
Di bawah undang-undang ini, warga negara AS yang bertempat tinggal di AS harus memasukkan aset keuangan apa pun yang melebihi $ 50.000 yang disimpan di lembaga keuangan non-AS atas pengembalian pajak AS mereka. Bagi mereka yang tinggal di luar AS, pelaporan menjadi wajib pada $ 300.000.
Ini dapat menciptakan masalah pajak jenis lain bagi warga AS yang bekerja di luar AS karena bahkan mengisi formulir untuk melaporkan aset di lembaga keuangan non-AS dapat meningkatkan kemungkinan audit IRS. Jika aset pensiun Anda berada dalam dana yang digolongkan IRS sebagai Investasi Asing Pasif (PFIC), hukuman bisa sangat berat bagi mereka yang tidak mengajukan. Capital gain dari akun PFIC dikenakan pajak pada tingkat capital gain tertinggi 35%. Tidak ada tingkat keuntungan modal jangka panjang 15% untuk kepemilikan asing ini.
Berinvestasi di luar negeri juga dapat mengharuskan membayar biaya yang jauh lebih tinggi untuk investasi daripada biaya institusi AS. Sebuah studi oleh Harvard Business School menemukan bahwa pengeluaran rata-rata untuk reksa dana Swiss adalah 43% lebih tinggi, reksa dana Inggris adalah 50% lebih tinggi, dan reksa dana Kanada 279% lebih tinggi daripada dana AS.
Akun Pensiun AS vs. Asing
Jadi apakah lebih baik menyimpan investasi pensiun Anda di AS atau di rekening asing? Itu, juga, bukan pertanyaan yang mudah dijawab karena itu tergantung di mana Anda berharap selama pensiun.
Mundur Kewarganegaraan AS
Beberapa warga AS berurusan dengan komplikasi pajak AS dengan melepaskan kewarganegaraan AS mereka. Jumlah orang yang memilih untuk melakukan itu adalah yang tertinggi di 2016, di 5.411. Biaya untuk meninggalkan kewarganegaraan adalah $ 2.350.
Memilih rute itu dapat memengaruhi apakah Anda akan dapat mengumpulkan Jaminan Sosial. Ketika Anda meninggalkan kewarganegaraan, Anda menjadi orang asing yang bukan penduduk (NRA). Apakah Anda dapat mengumpulkan Jaminan Sosial atau tidak akan tergantung pada perjanjian bilateral AS dengan negara tempat Anda memilih untuk tinggal. Di banyak negara, pembayaran dapat dilanjutkan, tetapi di beberapa negara manfaat Anda dari Jaminan Sosial berhenti.
Sebagai orang asing yang bukan penduduk, Anda juga harus menghabiskan satu hari di AS setiap 30 hari atau kurang. Jika Anda tidak mengunjungi setiap bulan, pilihan Anda yang lain adalah menghabiskan 30 hari berturut-turut di AS setiap enam bulan. Jika Anda tidak mematuhi salah satu kerangka waktu ini, maka Anda akan kehilangan manfaat Jaminan Sosial Anda.
Mengubah status Anda menjadi "NRA" juga dapat memengaruhi manfaat bagi tanggungan dan orang yang selamat. Jadi, jika Anda mempertimbangkan untuk meninggalkan kewarganegaraan AS untuk menghindari labirin pajak pensiun asing, pikirkan dengan hati-hati tentang efek pada manfaat Jaminan Sosial sebelum membuat keputusan itu.
Intinya
Jika Anda telah bekerja di luar negeri dan membangun portofolio pensiun Anda di luar AS, cari nasihat profesional sebelum Anda mulai menarik pensiun atau anuitas Anda. Ini akan memungkinkan Anda untuk memaksimalkan penghasilan pensiun Anda dan meminimalkan gigitan pajak Anda baik dari AS dan negara (atau negara) tempat dana pensiun Anda disimpan.
