Apa itu Distribusi yang Memenuhi Syarat?
Istilah distribusi yang memenuhi syarat mengacu pada penarikan dari program pensiun yang memenuhi syarat. Distribusi ini bebas pajak dan penalti. Rencana yang memenuhi syarat dari mana distribusi yang memenuhi syarat dapat dibuat meliputi 401 (k) s dan 403 (b) s. Distribusi yang memenuhi syarat tidak dapat digunakan atas kebijakan investor. Sebaliknya, mereka datang dengan ketentuan dan batasan tertentu yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service (IRS) sehingga mereka tidak disalahgunakan.
Pengambilan Kunci
- Distribusi yang memenuhi syarat adalah penarikan bebas pajak dan penalti dari rencana pensiun yang memenuhi syarat seperti rencana 401 (k) atau 403 (b). Distribusi yang memenuhi syarat datang dengan ketentuan yang ditetapkan oleh IRS sehingga investor tidak menghindari membayar pajak. -lencana yang ditangguhkan mengharuskan pemegang akun berusia minimal 59 ½ tahun pada saat penarikan dilakukan, sementara Roth IRA juga mengharuskan akun dibuka setidaknya selama lima tahun pajak. Bagian-bagian distribusi yang tidak memenuhi syarat tunduk pada 10% penalti penarikan awal.
Cara Distribusi Berkualitas
Pemerintah ingin mendorong orang untuk menabung untuk tahun-tahun berikutnya dan menawarkan manfaat pajak yang besar bagi mereka yang menabung dalam rekening pensiun yang berkualitas. Dengan demikian, banyak orang membayar ke dalam rencana yang memenuhi syarat untuk menabung untuk pensiun. Paket-paket ini termasuk rekening pensiun individu (IRA), 401 (k), dan 403 (b).
Untuk memastikan orang tidak menyalahgunakan akun ini dan menggunakannya untuk menghindari pembayaran pajak, IRS mengenakan pajak tambahan dan penalti atas penarikan yang tidak memenuhi kriteria distribusi yang memenuhi syarat. Ini berarti bahwa jika Anda menarik uang dan penarikan tidak memenuhi kriteria akun, Anda akan dikenakan pajak.
Namun, jika Anda memenuhi persyaratan, Anda dapat membuat apa yang disebut distribusi yang memenuhi syarat tanpa harus membayar pajak atau penalti. Aturannya bervariasi berdasarkan jenis akun untuk apa yang merupakan distribusi yang memenuhi syarat, jadi penting untuk mengetahui apa itu sebelum Anda mempertimbangkan untuk melakukan penarikan.
Kondisi untuk distribusi yang memenuhi syarat tergantung pada jenis akun dari mana penarikan dilakukan.
Akun Pajak Tangguhan
Program pensiun yang ditangguhkan pajak mengharuskan pemegang akun berusia setidaknya 59½ tahun pada saat penarikan dilakukan agar dianggap sebagai distribusi yang memenuhi syarat. Rencana pajak tangguhan termasuk IRA tradisional, IRA pensiun karyawan yang disederhanakan, rencana kecocokan insentif tabungan untuk IRA karyawan, 401 (k) tradisional, dan tradisional 403 (b). Meskipun pemilik akun harus membayar sejumlah pajak penghasilan berdasarkan rencana pajak tangguhan, tidak akan ada penalti penarikan awal.
Roth IRA
Untuk Roth IRA, ada dua kriteria untuk penarikan yang memenuhi syarat. Pertama, pemilik akun harus memiliki Roth IRA terbuka setidaknya selama lima tahun pajak. Pajak tahun dihitung sejak 1 Januari tahun pajak pertama ketika kontribusi dibuat. Yang kedua adalah bahwa pemilik harus berusia 59 ½ tahun, dinonaktifkan secara permanen, melakukan penarikan dari akun yang diwarisi, atau mengambil hingga $ 10.000 sebagai pembeli rumah pertama kali. Jika distribusi memenuhi syarat, tidak ada pajak untuk penarikan Roth IRA. Namun, jika kedua persyaratan ini tidak terpenuhi, penarikan tidak akan memenuhi syarat sebagai distribusi.
Akun Roth yang Ditunjuk
Rekening Roth yang ditunjuk adalah rencana yang disponsori perusahaan dengan opsi penghematan setelah pajak, seperti Roth 401 (k) atau Roth 403 (b). Paket-paket ini juga memiliki dua persyaratan untuk distribusi yang memenuhi syarat dan bebas pajak. Yang pertama sama dengan Roth IRA — akun harus sudah dibuka setidaknya selama lima tahun pajak. Yang kedua mengharuskan pemilik dan penarik setidaknya berusia 59 ½ tahun, dinonaktifkan secara permanen, atau mengambil penarikan dari akun yang diwarisi. Apakah Anda membeli rumah pertama atau tidak tidak akan membantu Anda dalam hal ini.
Pertimbangan Khusus
- Dinonaktifkan secara permanen. Dengan dana penarikan sebagai penerima manfaat, ambil distribusi cadangan yang berkualifikasi - distribusi yang dibuat dari rekening pensiun ke tentara cadangan atau anggota Garda Nasional yang dipanggil untuk bertugas aktif.
Seluruh distribusi Anda keluar tanpa penalti, apa pun rencananya. Jika Anda mengambil penarikan awal dari rencana perusahaan, Anda juga menghindari hukuman jika Anda berusia setidaknya 55 tahun ketika Anda meninggalkan pekerjaan Anda. IRA memungkinkan Anda melewatkan hukuman untuk premi asuransi kesehatan ketika Anda menganggur, biaya pendidikan tinggi, dan hingga $ 10.000 untuk rumah pertama.
Selain distribusi yang memenuhi syarat, aturan tambahan yang berkaitan dengan Roth IRA termasuk distribusi minimum yang disyaratkan (RMD), di mana IRS mengharuskan pemegang akun untuk mulai mengambil distribusi tahunan pada saat Anda berubah 70½ atau ketika Anda pensiun — mana yang lebih baru.
Distribusi Berkualitas vs. Rollover Langsung dan Tidak Langsung
Rollover langsung dan tidak langsung adalah aspek kunci dari Roth IRA dan bentuk lain dari rencana pensiun bersama dengan distribusi yang memenuhi syarat. Sebagian besar rollover — baik langsung maupun tidak langsung — terjadi ketika orang berganti pekerjaan, tetapi beberapa terjadi ketika pemegang akun hanya ingin beralih ke IRA dengan manfaat atau pilihan investasi yang lebih baik.
Dalam rollover langsung, administrator program pensiun membayar hasil program langsung ke program lain atau ke IRA, seperti rencana 401 (k). Dalam rollover tidak langsung, seorang administrator paket mentransfer aset di antara paket-paket dengan memberi seorang karyawan sebuah cek untuk disetorkan ke dalam akun pribadi mereka. Dengan rollover tidak langsung, terserah kepada karyawan untuk menempatkan kembali dana ke dalam IRA baru dalam periode 60 hari yang diberikan untuk menghindari penalti.
