Apa itu Kredit Bermasalah?
Pinjaman nonperforming (NPL) adalah jumlah uang yang dipinjam di mana debitur belum melakukan pembayaran yang dijadwalkan untuk periode tertentu. Meskipun elemen yang tepat dari status non-kinerja bervariasi, tergantung pada persyaratan pinjaman khusus, "tidak ada pembayaran" biasanya didefinisikan sebagai nol pembayaran baik pokok atau bunga. Periode yang ditentukan juga bervariasi, tergantung pada industri dan jenis pinjaman. Namun, umumnya, jangka waktunya adalah 90 hari atau 180 hari.
Pinjaman Bermasalah
Cara Kerja Kredit Bermasalah
Pinjaman bermasalah (NPL) dianggap gagal bayar atau hampir gagal bayar. Setelah pinjaman berkinerja buruk, kemungkinan debitor akan membayarnya sepenuhnya jauh lebih rendah. Jika debitur melanjutkan pembayaran lagi dengan NPL, itu menjadi pinjaman berulang, bahkan jika debitur tidak mengejar semua pembayaran yang terlewat.
Dalam perbankan, pinjaman komersial dianggap bermasalah jika debitur tidak melakukan pembayaran bunga atau pokok dalam waktu 90 hari, atau jatuh tempo 90 hari. Untuk pinjaman konsumen, 180 hari lewat jatuh tempo mengklasifikasikannya sebagai NPL.
Pengambilan Kunci
- Nonperforming loan (NPL) adalah pinjaman di mana peminjam belum melakukan pembayaran terjadwal atas pokok atau bunga untuk beberapa waktu. Di perbankan, pinjaman komersial dianggap tidak berkinerja jika peminjam sudah lewat 90 hari sejak jatuh tempo. Dana Moneter Internasional mempertimbangkan pinjaman yang kurang dari 90 hari telah lewat karena tidak memiliki kinerja jika ada ketidakpastian tinggi seputar pembayaran di masa depan.
Jenis-jenis Pinjaman Berperforma Buruk
Hutang dapat mencapai status "kredit macet" dengan beberapa cara. Contoh NPL meliputi:
- Pinjaman dengan bunga 90 hari yang telah dikapitalisasi, dibiayai kembali, atau ditunda karena perjanjian atau amandemen perjanjian awal. Pinjaman di mana pembayaran kurang dari 90 hari terlambat, tetapi pemberi pinjaman tidak lagi percaya debitur akan melakukan pembayaran di masa depan. Pinjaman di mana tanggal jatuh tempo pembayaran pokok telah terjadi, tetapi sebagian kecil dari pinjaman tetap terhutang.
Definisi Resmi Pinjaman Bermasalah
Beberapa otoritas keuangan internasional menawarkan pedoman khusus untuk menentukan pinjaman bermasalah.
Bank Sentral Eropa
Bank Sentral Eropa (ECB) membutuhkan perbandingan aset dan definisi untuk mengevaluasi eksposur risiko di seluruh bank sentral kawasan euro. ECB menetapkan beberapa kriteria yang dapat menyebabkan klasifikasi NPL ketika melakukan stress test pada bank yang berpartisipasi.
Pada tahun 2014, ECB melakukan penilaian komprehensif dan mengembangkan kriteria untuk mendefinisikan pinjaman sebagai kredit bermasalah jika:
- 90 hari lewat jatuh tempo, bahkan jika mereka tidak gagal bayar atau mengalami gangguan yang terkait dengan akuntansi khusus untuk US GAAP dan Standar Pelaporan Keuangan Internasional (IFRS) bank secara default sesuai dengan Peraturan Persyaratan Modal
Adendum, yang dikeluarkan pada tahun 2018, menetapkan jangka waktu bagi pemberi pinjaman untuk menyisihkan dana untuk menutupi pinjaman bermasalah: dua hingga tujuh tahun, tergantung pada apakah pinjaman itu dijamin atau tidak. Pada 2019, pemberi pinjaman zona euro masih memiliki sekitar $ 990 miliar pinjaman macet di buku mereka.
Pinjaman macet (NPL) adalah pinjaman yang pembayaran bunga atau pokoknya belum dilakukan selama beberapa hari, dengan alasan apa pun.
Dana Uang Internasional
Dana Moneter Internasional (IMF) juga menetapkan beberapa kriteria untuk klasifikasi pinjaman bermasalah.
Pada tahun 2005, IMF mendefinisikan pinjaman macet sebagai pinjaman yang:
- Debitur belum membayar bunga dan / atau pembayaran pokok dalam setidaknya 90 hari atau lebih. Pembayaran bunga sama dengan 90 hari atau lebih telah dikapitalisasi, dibiayai kembali, atau ditunda berdasarkan perjanjian. Pembayaran telah ditunda kurang dari 90 hari, tetapi datang dengan ketidakpastian tinggi atau tidak kepastian debitur akan melakukan pembayaran di masa depan
