Apa itu Sumbangan Nonelektif?
Kontribusi non-selektif adalah dana yang pengusaha pilih untuk mengarahkan ke rencana pensiun yang disponsori majikan mereka yang memenuhi syarat terlepas dari apakah karyawan membuat kontribusi mereka sendiri. Kontribusi ini datang langsung dari majikan dan tidak dikurangkan dari gaji karyawan.
Perbedaan ini memisahkan kontribusi non-selektif dari kontribusi yang sepadan, di mana pemberi kerja membuat tergantung pada berapa banyak uang yang dipotong dari gaji karyawan dan diarahkan ke rencana pensiun yang disponsori majikan mereka.
Pengambilan Kunci
- Kontribusi non-selektif adalah kontribusi yang dibuat pemberi kerja pada program pensiun karyawan, terlepas dari kontribusi karyawan. Jenis kontribusi ini dapat menguntungkan karyawan karena mereka dapat memaksimalkan batas kontribusi mereka di luar apa yang dapat mereka lakukan sendiri. Kontribusi kolektif dikeluarkan di kebijaksanaan majikan dan dapat berubah sewaktu-waktu. Kontribusi jenis ini dapat memperoleh perlindungan "safe harbour" bagi majikan IRS.
Kontribusi Nonelektif Dijelaskan
Kontribusi non-selektif dapat bervariasi. Misalnya, sebuah perusahaan dapat memilih untuk menyumbang 30% dari gaji setiap karyawan terhadap rencana pensiun yang disponsori oleh perusahaan mereka. Ini berarti bahwa pemberi kerja akan menyumbang 30 sen untuk setiap dolar yang dihasilkan seorang karyawan ke dalam rekening masing-masing.
$ 57.000
Batas maksimum kontribusi yang diamanatkan IRS dari semua sumber.
Pengusaha bebas mengubah tarif ini karena mereka anggap cocok untuk organisasi mereka. Namun, kontribusi non-selektif tidak dapat melebihi batas kontribusi tahunan yang ditetapkan oleh IRS.
Manfaat Membuat Kontribusi Nonelektif
Kontribusi nonelektif dapat dikurangkan dari pajak dan dapat mendorong lebih banyak karyawan untuk berpartisipasi dalam program pensiun perusahaan. Keputusan untuk menawarkan kontribusi non-selektif sepenuhnya menjadi hak juga dapat memberikan rencana pensiun dengan perlindungan Safe Harbor, yang mengecualikan rencana dari pengujian non-diskriminasi yang diwajibkan pemerintah.
IRS mengelola tes-tes ini untuk memastikan bahwa rencana dirancang untuk memberi manfaat bagi semua karyawan alih-alih memilih yang dibayar tinggi. Memberikan kontribusi yang tidak selektif dapat membantu pengusaha memenuhi tujuan ini dan tetap mematuhi peraturan pemerintah.
Agar diberikan pelabuhan aman oleh IRS, kontribusi non-selektif pengusaha harus minimal 3%. Sebelum akhir tahun rencana, sebuah perusahaan dapat memutuskan untuk memilih ketentuan Safe Harbor seperti memberikan kontribusi tidak selektif untuk tahun berikutnya. Mereka juga dapat memutuskan untuk memilih ketentuan Safe Harbor untuk tahun 30 hingga 90 hari sebelum akhir tahun itu.
Tantangan untuk Membuat Kontribusi Tidak Selektif
Menawarkan kontribusi yang tidak selektif dapat disertai dengan biaya administrasi tambahan dan mungkin tidak layak untuk semua pengusaha. Memberi kontribusi tidak efektif juga berarti mengalirkan uang ke dana default untuk karyawan yang tidak mendaftar secara manual dalam suatu rencana dan memilih dana atau memberikan kontribusi. Sebagai sponsor rencana fidusia, pengusaha perlu melakukan uji tuntas dalam memilih dana ini.
Untuk membuatnya lebih sederhana, Undang-Undang Perlindungan Pensiun tahun 2006 menjabarkan Kualifikasi Alternatif Investasi Alternatif (QDIA) dan bagaimana pengusaha dapat mendaftarkan pekerja dalam dana ini sambil mendapatkan perlindungan Safe Harbor. QDIA didefinisikan sebagai Target-Date Funds (TDFs) atau dana siklus hidup, dana seimbang, dan akun yang dikelola secara profesional.
Namun, TDF tidak boleh dipandang sebagai opsi definitif yang akan memenuhi kebutuhan semua karyawan. Pengusaha masih perlu melihat dengan seksama tenaga kerja mereka untuk menentukan dana menu rencana yang sesuai dan QDIA agar tetap mematuhi peraturan pemerintah dan untuk membantu karyawan mendapatkan pensiun yang nyaman.
