Apa Penghasilan Bunga Bersih?
Pendapatan bunga bersih adalah ukuran kinerja keuangan yang mencerminkan perbedaan antara pendapatan yang dihasilkan dari aset berbunga bank dan biaya yang terkait dengan pembayaran kewajiban berbunga. Aset khas bank terdiri dari semua bentuk pinjaman pribadi dan komersial, hipotek, dan sekuritas. Kewajiban adalah simpanan nasabah yang dikenakan bunga. Kelebihan pendapatan yang dihasilkan dari bunga yang diperoleh dari aset dibandingkan bunga yang dibayarkan pada deposito adalah pendapatan bunga bersih.
Memahami Penghasilan Bunga Bersih
Pendapatan bunga bersih dari beberapa bank lebih sensitif terhadap perubahan suku bunga dibandingkan yang lain. Ini dapat bervariasi sesuai dengan beberapa faktor, seperti jenis aset dan liabilitas yang dimiliki serta apakah aset dan liabilitas tersebut memiliki tingkat suku bunga tetap atau suku bunga variabel. Bank dengan aset dan liabilitas dengan suku bunga variabel akan lebih sensitif terhadap perubahan suku bunga daripada bank dengan aktiva dan kewajiban suku bunga tetap.
Jenis aset yang menghasilkan bunga bagi bank dapat sangat bervariasi dari hipotek hingga pinjaman otomatis, pinjaman pribadi, dan pinjaman real estat komersial. Ini pada akhirnya akan mempengaruhi tingkat bunga yang dihasilkan bank atas asetnya dan pendapatan bunga bersih yang dihasilkan setelah dikurangi bunga yang dibayarkan kepada deposan. Selain itu, pinjaman dari jenis yang sama dapat membawa tingkat suku bunga tetap atau variabel. Hal ini paling sering terlihat pada hipotek karena bank menawarkan suku bunga tetap dan hipotek suku bunga yang dapat disesuaikan.
Kualitas portofolio pinjaman juga merupakan faktor yang mempengaruhi pendapatan bunga bersih karena keadaan seperti ekonomi yang memburuk dan kehilangan pekerjaan dapat menyebabkan peminjam gagal bayar atas pinjaman mereka dan menurunkan pendapatan bunga bersih bank sebagai hasilnya.
Contoh Penghasilan Bunga Bersih
Jika bank memiliki portofolio pinjaman sebesar $ 1 miliar, menghasilkan bunga rata-rata 5%, pendapatan bunga bank adalah $ 50 juta. Di sisi kewajiban, jika bank memiliki simpanan nasabah yang terhutang sebesar $ 1, 2 miliar menghasilkan bunga 2%, maka biaya bunganya akan menjadi $ 24 juta. Bank akan menghasilkan $ 26 juta dalam pendapatan bunga bersih ($ 50 juta dalam pendapatan bunga dikurangi $ 24 juta pada beban bunga).
Pertimbangan Khusus
Bank dapat memperoleh bunga lebih banyak dari asetnya daripada membayar kewajibannya, tetapi itu tidak berarti bank itu menguntungkan. Bank, seperti bisnis lain, memiliki biaya tambahan seperti sewa, utilitas, upah karyawan, dan gaji manajemen. Setelah mengurangi pengeluaran ini dari pendapatan bunga bersih, intinya bisa negatif. Namun, bank juga dapat memiliki sumber pendapatan tambahan selain bunga yang diterima dari pinjaman, seperti biaya dari perbankan investasi atau layanan konsultasi investasi. Investor harus mempertimbangkan sumber pendapatan tambahan dan pengeluaran selain pendapatan bunga bersih ketika mengevaluasi profitabilitas bank.
