Apa itu Rencana Pensiun Pembelian Uang?
Program pensiun pembelian uang adalah program imbalan pensiun karyawan yang menyerupai program bagi hasil perusahaan. Ini mengharuskan majikan untuk menyetor persentase tertentu dari gaji karyawan yang berpartisipasi di akun setiap tahun. Karyawan tidak diizinkan berkontribusi pada dana tersebut tetapi dapat memilih cara menginvestasikan uang berdasarkan opsi yang ditawarkan oleh pemberi kerja.
Pengambilan Kunci
- Program pensiun pembelian uang adalah kontribusi pemberi kerja tahunan untuk tabungan pensiun karyawannya. Karyawan tidak berkontribusi pada program pensiun mereka, tetapi mereka mungkin memiliki 401 (k) rencana juga. Ini adalah rencana tabungan pensiun "berkualifikasi", artinya karyawan tidak membayar pajak atas uang itu sampai ditarik.
Saldo akun karyawan ditangguhkan pajak sampai uang ditarik, sedangkan kontribusi majikan dapat dikurangkan dari pajak.
Program pensiun pembelian uang kadang-kadang disamakan dengan rencana bagi hasil. Perbedaannya adalah bahwa aturan untuk rencana pembelian uang itu kaku. Perusahaan tidak dapat menyesuaikan tingkat kontribusinya karena keuntungan naik atau turun.
Memahami Rencana Pensiun Pembelian Uang
Program pensiun pembelian uang adalah program pensiun yang memenuhi syarat. Itu berarti memenuhi syarat untuk manfaat pajak dan tunduk pada peraturan pajak. Aturannya mirip dengan yang berlaku untuk akun pensiun yang memenuhi syarat:
- Jika Anda meninggalkan majikan Anda, Anda dapat memasukkan uang menjadi 401 (k) atau IRAY. Anda tidak dapat menarik uang sebelum pensiun tanpa membayar penalti. Majikan Anda dapat mengotorisasi pinjaman tetapi tidak menarik dari akun.
Program pensiun pembelian uang dirancang untuk memberikan penghasilan pensiun. Setelah pensiun, total kumpulan modal dalam akun dapat digunakan untuk membeli anuitas seumur hidup atau dapat ditarik dalam jumlah sekaligus.
Program pensiun pembelian uang menjadi tambahan yang kuat untuk tabungan pensiun karyawan, terutama jika itu merupakan tambahan untuk program tabungan lain seperti 401 (k).
Jumlah di setiap akun anggota rencana pembelian uang berbeda, tergantung pada tingkat kontribusi karyawan dan hasil investasi yang diperoleh dari kontribusi tersebut.
Rencana pembelian uang dapat digunakan selain rencana pembagian keuntungan untuk memaksimalkan tingkat tabungan tahunan. Rencana tersebut dapat digunakan bersama dengan rencana pensiun lainnya juga.
Kontribusi perusahaan harus dibuat apakah bisnis menghasilkan untung, atau berapa untung yang dihasilkannya. Untuk tahun 2020, batas kontribusi keseluruhan yang diizinkan oleh IRS adalah lebih kecil dari 25% dari kompensasi karyawan atau $ 57.000.
Manfaat peserta pada saat pensiun didasarkan pada total kontribusi dan keuntungan atau kerugian dari investasi. Selama jumlah kontribusi tetap dalam batas tahunan, uang itu ditangguhkan pajak.
Pengusaha biasanya menetapkan periode vesting setelah seorang karyawan memenuhi syarat untuk program ini. Setelah sepenuhnya diserahkan, seorang karyawan dapat mulai mengambil dana pada usia 59 ½ tanpa penalti pajak. Penarikan, baik sebagai lump sum atau pembayaran cicilan, dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa dan harus dimulai pada saat pemilik akun mencapai usia 70 ½.
Keuntungan dan kerugian
Program pensiun pembelian uang secara substansial dapat meningkatkan tabungan pensiun, terutama jika digunakan bersama dengan rencana tabungan lainnya seperti 401 (k). Bagi perusahaan, memiliki program seperti itu memberi mereka keunggulan dalam bersaing untuk mendapatkan bakat. Manfaat pajak akan mengurangi pukulan dari pengeluaran. Pada sisi negatifnya, program pensiun pembelian uang mungkin memiliki biaya administrasi yang lebih besar daripada program pensiun lainnya.
