Apa itu Pengembangan Kerugian?
Perkembangan kerugian adalah perbedaan antara kerugian final yang dicatat oleh penanggung dan apa yang dicatat oleh penanggung semula. Pengembangan kerugian berupaya menjelaskan fakta bahwa beberapa klaim asuransi membutuhkan waktu lama untuk diselesaikan, dan bahwa perkiraan total kerugian yang akan dialami oleh perusahaan asuransi akan disesuaikan ketika klaim diselesaikan.
Pengambilan Kunci
- Pengembangan kerugian adalah perbedaan antara apa yang awalnya dicatat oleh entitas asuransi untuk liabilitas versus tingkat klaim akhir. Faktor pengembangan kerugian memungkinkan perusahaan asuransi untuk menyesuaikan klaim dengan tingkat akhir yang diproyeksikan. Salah satu faktor terpenting bagi perusahaan asuransi ketika menentukan potensi kerugian adalah jumlah waktu yang diperlukan untuk memproses klaim.
Bagaimana Cara Kerja Pengembangan Kerugian
Perusahaan asuransi menggunakan faktor pengembangan kerugian dalam penetapan harga dan pemesanan asuransi untuk menyesuaikan klaim dengan tingkat akhir yang diproyeksikan. Penanggung harus memperhitungkan sejumlah faktor ketika menentukan apa, jika ada, kerugian yang mungkin mereka hadapi dari polis asuransi yang mereka pertanggungkan.
Salah satu faktor terpenting adalah jumlah waktu yang diperlukan untuk memproses klaim. Sementara klaim dapat dilaporkan, diproses, dan ditutup selama periode kebijakan tertentu, mereka juga dapat dilaporkan dalam periode kebijakan kemudian dan mungkin tidak diselesaikan untuk jangka waktu yang lama. Hal ini dapat membuat pelaporan menjadi rumit dan, paling-paling, didasarkan pada perkiraan kerugian yang pada akhirnya akan dialami oleh perusahaan asuransi.
Klaim asuransi dalam garis panjang, seperti asuransi pertanggungjawaban, seringkali tidak dibayarkan segera. Penyesuai klaim menetapkan cadangan kasus awal untuk klaim; namun, sering kali mustahil untuk memprediksi secara akurat berapa jumlah akhir dari klaim asuransi karena berbagai alasan. Faktor pengembangan kerugian digunakan oleh aktuaris, penjamin emisi, dan profesional asuransi lainnya untuk "mengembangkan" jumlah klaim hingga nilai akhir yang diperkirakan. Jumlah kerugian tertinggi diperlukan untuk menentukan cadangan yang dibawa oleh perusahaan asuransi. Mereka juga berguna untuk menentukan premi asuransi yang memadai, ketika pengalaman kerugian digunakan sebagai faktor peringkat.
Faktor Perkembangan Kerugian
Faktor pengembangan kerugian (LDF) digunakan untuk menyesuaikan kerugian dengan memperhitungkan kenaikan klaim. LDF adalah angka yang dimaksudkan untuk menyesuaikan klaim dengan tingkat proyeksi akhir mereka. Misalnya, LDF 2.0 berarti bahwa untuk setiap $ 1 dalam klaim, pembayaran akhir adalah $ 2. Jika perusahaan asuransi memiliki $ 100.000 dalam klaim saat ini, pembayaran akhir adalah $ 200.000 dengan LDF 2, 0.
Jumlah kerugian adalah kunci untuk menentukan harga premi asuransi dan menentukan cadangan yang dibawa.
Persyaratan untuk Pengembangan Kerugian
Penanggung menggunakan segitiga pengembangan kerugian ketika mengevaluasi pengembangan kerugian. Segitiga membandingkan perkembangan kerugian untuk periode kebijakan tertentu selama periode waktu yang panjang. Misalnya, entitas asuransi dapat melihat perkembangan kerugian untuk periode kebijakan 2018 dengan interval dua belas bulan selama lima tahun. Ini berarti bahwa ia akan memeriksa pengembangan kerugian 2018 pada 2018, 2019, 2020, 2021, dan 2022.
Penanggung diharuskan melaporkan posisi keuangan mereka kepada regulator negara yang menggunakan laporan ini untuk menentukan apakah penanggung berada dalam kesehatan keuangan yang baik atau jika ada risiko kebangkrutan. Regulator dapat menggunakan segitiga pengembangan kerugian untuk membandingkan perubahan persentase lintas periode waktu, dan menggunakan persentase ini ketika membuat estimasi pengembangan kerugiannya untuk entitas asuransi tertentu di periode mendatang. Jika tingkat perubahan berfluktuasi secara substansial dari waktu ke waktu, regulator dapat menghubungi perusahaan asuransi untuk mencari tahu mengapa estimasi kerugiannya tidak tepat sasaran.
