DEFINISI Pengembalian Bersama
Pengembalian bersama adalah pengembalian pajak yang diajukan ke Internal Revenue Service (IRS) pada Formulir 1040, 1040A, atau 1040EZ oleh dua wajib pajak yang sudah menikah yang status pengarsipannya menikah dengan pengarsipan bersama (MFJ) atau oleh wajib pajak janda yang status pengajuannya adalah Kualifikasi Janda atau Duda (QW). Pengembalian bersama memungkinkan para wajib pajak ini untuk menggabungkan kewajiban pajak mereka dan melaporkan pendapatan, pengurangan, dan kredit mereka dengan pengembalian bersama yang sama.
BREAKING DOWN Kembali Bersama
Pengembalian bersama memungkinkan para wajib pajak yang memenuhi syarat untuk menentukan pajak mereka menggunakan tanda kurung pajak pengembalian bersama, tarif pajak, dan manfaat pajak. Akibatnya, pasangan menikah yang mengajukan pengembalian bersama umumnya membayar pajak keseluruhan yang lebih rendah daripada pasangan menikah yang mengajukan dua pengembalian terpisah.
Siapa yang Memenuhi Syarat untuk mengajukan Pengembalian Bersama
Untuk mengajukan pengembalian bersama, status pengarsipan wajib pajak haruslah Married Filing Jointly (MFJ) atau Qualifying Widow / er (QW). Agar memenuhi syarat untuk status pengarsipan yang menikah bersama (MFJ), para wajib pajak harus menikah secara resmi satu sama lain pada atau sebelum hari terakhir tahun pajak dan keduanya harus setuju untuk mengajukan dan harus menandatangani Pengembalian Bersama. Agar memenuhi syarat sebagai janda memenuhi syarat (QW), pasangan wajib pajak harus meninggal dalam salah satu dari dua tahun pajak sebelumnya dan wajib pajak harus memelihara rumah tangga untuk anak tanggungan.
Definisi Menikah dalam Pengembalian Bersama
Apakah pembayar pajak dianggap menikah pada hari terakhir tahun pajak ditentukan oleh hukum negara bagian atau yurisdiksi yang berlaku. Pernikahan sesama jenis yang secara hukum masuk diakui untuk semua tujuan pajak federal. Wajib Pajak yang bercerai atau berpisah berdasarkan surat cerai atau pemeliharaan terpisah yang bersifat final pada suatu saat selama tahun pajak dianggap belum menikah untuk sepanjang tahun itu dan tidak dapat mengajukan pengembalian bersama.
Manfaat Pengembalian Bersama
Wajib pajak yang sudah menikah dan belum janda harus memilih salah satu dari dua status pengarsipan: pengarsipan menikah bersama (MFJ) atau pengarsipan menikah secara terpisah (MFS). Pengarsipan bersama kemungkinan akan menghasilkan pajak yang lebih sedikit jika satu pasangan memperoleh sebagian besar pendapatan dan pengurangan tidak akan diperinci. Pengarsipan secara terpisah dapat menghasilkan pajak yang lebih sedikit jika kedua pasangan memperoleh penghasilan yang sama dan jika salah satu atau keduanya memiliki biaya pengobatan, korban jiwa, atau potongan lain-lain karena tarif pajak bersama dan terpisah cenderung sama dan karena tingkat pendapatan kotor yang disesuaikan akan lebih rendah. Setiap kali kedua pasangan mendapatkan penghasilan kena pajak, pajak harus dihitung secara bersama-sama dan secara terpisah dan pengembalian diajukan dengan menggunakan status yang memberikan pajak terendah.
