DEFINISI Beban Bunga Investasi
Biaya bunga investasi adalah jumlah bunga yang dibayarkan pada hasil pinjaman yang digunakan untuk membeli investasi atau surat berharga. Beban bunga investasi termasuk bunga margin yang digunakan untuk mengungkit sekuritas dalam akun broker dan bunga pinjaman yang digunakan untuk membeli properti yang dimiliki untuk investasi. Biaya bunga investasi dapat dikurangkan dalam batasan tertentu.
BREAKING DOWN Biaya Bunga Investasi
Pengurangan beban bunga investasi terbatas pada jumlah pendapatan investasi yang diterima, seperti dividen dan bunga. Jika investasi diadakan untuk keuntungan bisnis dan pribadi, maka setiap pendapatan yang diterima harus dialokasikan secara proporsional di antara mereka. Biaya bunga investasi pribadi dilaporkan pada Jadwal A tahun 1040.
Contoh umum dari jenis pengeluaran ini adalah aplikasi hasil dari pinjaman margin, diambil dengan broker, untuk membeli saham.
Yang Memenuhi Syarat sebagai Biaya Bunga Investasi
Aspek kunci dari beban bunga investasi adalah properti yang dimiliki untuk investasi, yang mana hasil dari pinjaman digunakan untuk membeli. Menurut kode pajak, ini termasuk properti yang menghasilkan keuntungan atau kerugian. Selain bunga dan dividen, ini juga dapat mencakup royalti yang tidak berasal dari perdagangan atau bisnis biasa.
Ada berbagai batasan pemotongan yang dapat diklaim pada biaya bunga investasi. Pengurangan tidak dapat diklaim jika hasil dari pinjaman pergi ke properti yang menghasilkan pendapatan yang tidak dapat diuangkan, seperti obligasi bebas pajak. Pengurangan bunga investasi juga tidak bisa lebih besar dari pendapatan investasi yang diperoleh tahun itu. Dimungkinkan untuk kelebihan tersebut diteruskan ke pengajuan pajak tahun depan.
Investasi tidak dapat dilakukan terhadap apa yang disebut usaha pasif - misalnya, jika seorang wajib pajak mengambil pinjaman untuk berinvestasi ke dalam bisnis yang mereka miliki tetapi mereka tidak mengambil peran material yang aktif dalam mengelola bisnis itu. Bunga pinjaman itu tidak akan memenuhi syarat sebagai beban bunga investasi. Demikian juga, jika pinjaman tersebut ditujukan untuk memperoleh properti sewaan, deductible ini tidak dapat diklaim terhadap bunga yang dibayarkan atas pinjaman tersebut. Di bawah kode pajak, menyewa rumah atau properti lain biasanya dianggap sebagai kegiatan pasif; biaya bunga untuk investasi semacam itu tidak akan memenuhi syarat untuk dikurangkan seperti itu.
Akan tetapi, dimungkinkan untuk mengklaim beban bunga investasi jika wajib pajak mengambil pinjaman terhadap ekuitas di tempat tinggal mereka, dan kemudian menggunakan hasil tersebut untuk investasi dalam saham.
