Daftar Isi
- Hubungan Domestik yang Memenuhi Kualifikasi vs. Insiden Transfer ke Perceraian
- Membagi Paket yang Memenuhi Kualifikasi: QDRO
- Membagi IRA: Insiden Transfer
- Melacak Dasar Aset IRA
- Penunjukan Penerima Manfaat
- Garis bawah
Penanganan yang tepat sangat penting dalam memastikan bahwa pihak yang tepat bertanggung jawab untuk membayar pajak yang berlaku. Jenis rencana pensiun — yaitu, apakah itu IRA atau rencana yang memenuhi syarat — menentukan aturan yang berlaku.
Hubungan Domestik yang Memenuhi Kualifikasi vs. Insiden Transfer ke Perceraian
Bahkan jika Anda dan pasangan Anda akan membagi aset dalam IRA Anda dan rencana yang memenuhi syarat dengan cara yang persis sama, istilah hukum yang terpisah berlaku untuk setiap jenis divisi. IRA dibagi menggunakan proses yang dikenal sebagai "insiden transfer ke perceraian, " sementara 403 (b) dan rencana yang memenuhi syarat, seperti 401 (k), dibagi di bawah "Urutan Hubungan Domestik yang Memenuhi Syarat" (QDRO).
Banyak pengadilan mengacaukan perbedaan ini dengan memberi label kedua jenis divisi sebagai QDRO. Namun demikian, Anda dan pasangan Anda perlu menggambarkan dengan jelas kategori di mana masing-masing aset pensiun Anda jatuh ketika Anda mengirimkan informasi Anda kepada hakim atau mediator sehingga mereka terdaftar dengan benar dalam perjanjian perceraian atau pemisahan. Tidak melakukan ini dapat menghasilkan komplikasi yang tidak perlu.
Pengambilan Kunci
- Selama perceraian, Anda tidak akan diharapkan untuk membayar pajak pada divisi langsung dari rekening pensiun selama Anda mengajukannya dengan benar ke pengadilan. QDROs, atau Qualified Relationship Orders, mengelola divisi rekening pensiun yang bukan IRA. Itu diklasifikasikan sebagai insiden transfer. Mengklarifikasi keduanya adalah perbedaan penting. Sering kali merupakan tindakan terbaik untuk menyewa seorang ahli keuangan untuk membantu dalam pembagian aset. Ini bisa mudah diabaikan, tetapi pastikan untuk memperbarui penerima manfaat Anda selama perceraian.
Membagi Paket yang Memenuhi Kualifikasi: QDRO
Perceraian merupakan salah satu dari sedikit pengecualian terhadap perlindungan dari penyitaan atau keterikatan oleh kreditor atau tuntutan hukum yang menurut hukum federal sesuai dengan rencana pensiun yang memenuhi syarat. Keputusan perceraian dan pemisahan memungkinkan lampiran aset program yang memenuhi syarat oleh mantan pasangan pemilik paket jika pasangan tersebut menggunakan Perintah Hubungan Domestik yang Memenuhi Syarat. Keputusan ini digunakan untuk membagi aset rencana pensiun yang memenuhi syarat antara pemilik dan mantan pasangannya atau anak-anak atau tanggungan lainnya.
QDRO menyerupai insiden transfer untuk bercerai karena mereka adalah transaksi bebas pajak selama mereka telah dilaporkan dengan benar ke pengadilan dan pemelihara IRA. Pasangan penerima dapat menggulung aset QDRO ke dalam rencananya yang memenuhi syarat atau menjadi IRA tradisional atau Roth (dalam hal ini transfer akan dikenakan pajak sebagai konversi tetapi tidak dikenakan sanksi). Setiap transfer dari rencana yang memenuhi syarat berdasarkan penyelesaian perceraian yang tidak dianggap sebagai QDRO oleh IRS akan dikenakan pajak dan penalti.
Membagi IRA: Insiden Transfer
Penerima akan mengambil kepemilikan sah atas aset ketika transfer selesai dan kemudian memikul tanggung jawab total tunggal untuk konsekuensi pajak dari setiap transaksi atau distribusi di masa depan. Ini berarti bahwa jika Anda akan memberikan setengah dari IRA Anda kepada mantan calon istri Anda dalam bentuk insiden transfer berlabel yang benar, ia harus membayar pajak untuk setiap distribusi yang ia keluarkan dari akun setelah dia menerima dana. Anda tidak akan berhutang pajak atas aset yang dikirim kepadanya karena Anda mengikuti aturan IRS untuk insiden transfer.
Dapat sangat menguntungkan — dan sangat berharga — untuk menyewa seorang profesional keuangan untuk membantu dalam pemisahan masa pensiun atau jenis akun keuangan lainnya.
Namun, jika Anda gagal memberi label yang memadai pada divisi Anda, Anda akan berhutang pajak dan penalti penarikan awal, jika berlaku, atas seluruh jumlah yang diterima oleh mantan pasangan Anda. Untuk menghindari hal ini, pastikan untuk mendaftar dengan jelas rincian persentase divisi dan jumlah dolar dari aset IRA yang ditransfer, serta semua nomor akun pengirim dan penerima untuk semua IRA yang terlibat dalam transfer.
Instruksi yang Anda berikan harus memuaskan kustodian IRA pengirim dan penerima, serta hakim dan undang-undang negara bagian. Jika perjanjian pembagian tidak disetujui oleh pengadilan, IRS akan meminta Anda untuk mengajukan pengembalian pajak yang diubah yang melaporkan seluruh jumlah yang Anda kirim ke mantan sebagai penghasilan biasa. Selain itu, saldo yang diterima oleh pasangan Anda tidak dapat ditempatkan di IRA karena itu bukan transfer yang memenuhi syarat. Ini berarti mantan pasangan Anda akan kehilangan manfaat penangguhan pajak atas uang itu — dan mungkin kembali kepada Anda untuk mendapat kompensasi atas kerugian itu.
Melacak Dasar Aset IRA
Beberapa insiden transfer yang memenuhi syarat dibuat dari IRA yang sebagian didanai dengan kontribusi yang tidak dapat dikurangi. Jika demikian halnya dengan Anda, maka Anda dan mantan Anda perlu mengetahui jumlah dolar dari kontribusi yang tidak dapat dikurangi dan mengajukan Formulir pajak 8606 dengan IRS untuk menghitung dengan benar dan melaporkan pembagian jumlah yang tidak dapat dikurangi.
Penunjukan Penerima Manfaat
Setelah Anda mengirim atau menerima IRA atau aset yang memenuhi syarat, pastikan untuk menambah atau memperbarui penerima manfaat Anda. Mantan pasangan Anda mungkin tidak akan menjadi salah satu dari mereka kecuali jika surat cerai Anda mengharuskannya. (Pastikan juga untuk memperbarui penerima manfaat pada semua aset keuangan Anda yang lain, termasuk anuitas dan asuransi jiwa.)
Garis bawah
Jika pengadilan dan IRA dan / atau penjaga rencana yang memenuhi syarat mengakui divisi Anda sebagai QDRO atau mentransfer insiden perceraian, tidak akan ada konsekuensi pajak untuk Anda atau mantan Anda. Kurangnya perhatian terhadap detail dalam hal ini dapat membuat proses perceraian menjadi jauh lebih rumit dan mahal, terutama jika melibatkan sejumlah besar uang.
