Di Australia, dana perwalian adalah salah satu dari struktur investasi paling populer di negara ini. Meskipun banyak orang secara keliru percaya bahwa dana perwalian benar-benar dinikmati oleh orang super kaya, pada kenyataannya, bahkan orang yang cukup mampu dapat menggunakan perwalian untuk melindungi aset pribadi, keluarga, dan bisnis mereka. Tetapi mendirikan dana perwalian bisa menjadi upaya yang rumit. Karena itu, sangat penting untuk melanjutkan dengan hati-hati dan tujuan.
Apa itu Dana Perwalian?
Kata "trust" adalah istilah umum yang digunakan untuk menandakan berbagai struktur - masing-masing dengan prosedur, peraturan, dan pertimbangan pajaknya sendiri. Tetapi pada dasarnya, kepercayaan adalah pengaturan hukum pribadi di mana kepemilikan aset seseorang, seperti saham, obligasi, uang tunai, real estat, barang antik, dan seni rupa, diparkir di akun yang dikelola oleh individu, atau kelompok perorangan, untuk kepentingan orang lain. Individu yang awalnya menyediakan aset umumnya disebut sebagai pemukim. Mereka yang ditugasi mengelola trust dan mendistribusikan aset yang ditugaskan mereka dikenal sebagai trustee. Akhirnya, mereka yang akhirnya menerima aset yang terkandung dalam perwalian dikenal sebagai penerima manfaat.
Pengambilan Kunci
- Di Australia, dana perwalian adalah struktur utama untuk memastikan individu secara aman menyerahkan aset mereka kepada penerima manfaat pilihan mereka. Kepercayaan adalah alat yang hebat untuk memisahkan aset seseorang dari tanah miliknya atau portofolionya, secara efektif melindungi aset-aset itu dari kreditor dalam proses kebangkrutan. atau penggugat dalam tuntutan hukum. Aset dalam perwalian dapat berisi saham, obligasi, uang tunai, real estat, barang antik, dan seni rupa.
Mengapa Menciptakan Kepercayaan?
Kepercayaan terutama diciptakan untuk memisahkan aset seseorang dari harta pribadinya. Begitu seorang pemukim menyerahkan aset-aset itu ke perwalian, ia tidak lagi memilikinya, secara efektif melindungi aset dari kreditor dalam proses kebangkrutan, atau penggugat dalam tuntutan hukum.
Alasan lain untuk menciptakan kepercayaan meliputi:
- Mengontrol aset individu yang terlalu muda atau cacat untuk menangani urusan keuangan mereka sendiri. Melindungi pengeluaran dari menyia-nyiakan kekayaan mereka. Mengelola dan mendistribusikan dana pensiun / pensiun selama masa kerja individu.
Jenis-jenis Perwalian
Australia mengakui berbagai jenis perwalian berikut:
1. Keluarga / Kepercayaan Diskresioner
Family Trust (juga dikenal sebagai Discretionary Trust), salah satu struktur bisnis kecil paling umum di Australia, ideal untuk keluarga dengan bisnis swasta dan operasi yang menghasilkan pendapatan lainnya. Perwalian semacam itu memberi wewenang kepada wali untuk memutuskan siapa yang menerima distribusi, dan seberapa sering pembayaran terjadi. Diterima di setiap negara bagian Australia, Family Trusts relatif mudah dibangun dan dioperasikan.
2. Unit / Kepercayaan Tetap
Unit Trust (juga dikenal sebagai Trust Tetap) berbeda dari Family Trust di mana wali amanat umumnya tidak memiliki keleluasaan atas distribusi aset kepada penerima manfaat. Struktur ini membagi properti perwalian menjadi beberapa unit, mirip dengan saham. Setiap penerima manfaat (dikenal sebagai "pemegang unit") memiliki sejumlah unit tertentu, dan pada akhir setiap tahun, ia menerima distribusi dari perwalian, berdasarkan jumlah unit yang dimiliki. Ideal ketika banyak keluarga terlibat, Unit Trust beroperasi agak seperti perusahaan.
3. Kepercayaan Hibrid
Trust Trust memiliki karakteristik Discretionary dan Unit Trusts, di mana Trustee diberi wewenang untuk mendistribusikan pendapatan trust dan modal di antara penerima manfaat yang ditunjuk - seperti dengan Trust Discretionary. Namun pendapatan dan modal didistribusikan secara proporsional - seperti halnya dengan Unit Trust, berdasarkan jumlah unit yang dimiliki masing-masing penerima. Kepercayaan Hibrid sering merupakan struktur yang disukai ketika ada aset investasi yang signifikan yang terlibat, karena pajak penghasilan dan manfaat pajak capital gain.
Membangun Kepercayaan
Membangun kepercayaan keluarga adalah proses yang mudah, yang dapat dilakukan secara online dengan biaya kecil sekitar $ 150, ditambah Bea Materai - pajak berbasis negara. Struktur yang sedikit lebih rumit yang memerlukan manajemen aktif dari wali amanat perusahaan dapat mulai sekitar $ 1.200.
Dalam membangun perwalian, pemukim harus mengambil langkah-langkah berikut:
Langkah 1: Tentukan Aset Trust Asli
Daftar semua kepemilikan, beserta nilainya saat ini, untuk ditempatkan dalam kepercayaan.
Langkah 2: Tunjuk Wali Amanat
Tunjuk individu atau lembaga keuangan untuk bertindak sebagai wali amanat. Pilih dengan bijak, karena orang / entitas ini akan menggunakan otoritas hukum yang signifikan dan kontrol atas aset kepercayaan Anda.
Langkah 3: Tentukan Penerima Manfaat
Kompilasi daftar orang atau entitas yang berhak menerima manfaat. Masukkan persentase penguraian aset yang dimaksudkan untuk setiap penerima.
Langkah 4: Draft Trust Deed
Akta perwalian adalah dokumen hukum yang menetapkan aturan yang mengatur dana Anda, dan kekuasaan wali yang ditunjuk. Ini mencakup tujuan dana, menentukan aset kepercayaan asli, mengidentifikasi penerima manfaat, menggambarkan bagaimana manfaat akan dibayarkan (baik melalui lump sum atau aliran pendapatan), merinci bagaimana kepercayaan dapat dihentikan, dan menetapkan aturan untuk mengoperasikan rekening bank trust.. Tindakan perwalian harus ditandatangani dan diberi tanggal oleh semua wali amanat, dilaksanakan sesuai dengan undang-undang negara bagian atau teritori, dan secara teratur ditinjau dan diperbarui sesuai kebutuhan. Perbuatan harus dibuat oleh para profesional dengan pengetahuan hukum dan keuangan khusus perwalian.
Langkah 5: Stamping
Bea Materai - pajak berbasis negara bagian dapat dibayarkan berdasarkan akta perwalian, tergantung pada negara bagian atau teritori. Stamping dapat diatur secara langsung melalui otoritas pendapatan terkait atau melalui pengacara atau akuntan di negara bagian atau teritori Anda.
Langkah 6: Mendaftar sebagai Bisnis
Seperti halnya struktur bisnis Australia lainnya, Anda memerlukan ABN (Australian Business Number), TFN (Tax File Number) dan nama bisnis untuk kepercayaan. Bergantung pada jenis kepercayaan dan kompleksitasnya, Anda mungkin diharuskan mendaftarkannya sebagai perusahaan.
Langkah 7: Buka Rekening Bank
Setelah trust didirikan, rekening bank trust harus dibuka atas nama trustee. Bank mungkin memerlukan perincian pribadi tentang wali amanat dan pihak-pihak lain yang terlibat, sebelum akan membuka rekening.
Langkah 8: Mulai Kegiatan Trust
Setelah rekening bank telah didirikan, trust menjadi operasional dan dapat menerima kontribusi atau melakukan investasi, tunduk pada ketentuan yang diuraikan dalam akta trust.
Garis bawah
Kepercayaan telah menjadi cara yang umum untuk menyusun urusan keuangan, dan cara logis, efisien pajak untuk mendistribusikan pendapatan yang melindungi kekayaan untuk generasi mendatang. Sangat penting untuk mengkristalkan hubungan hukum dan kewajiban yang terkait dengan kepercayaan apa pun, karena hal itu biasanya tidak dapat dibatalkan. Meskipun platform online dapat menawarkan beberapa panduan, mencari nasihat profesional dari pengacara, akuntan atau penasihat pajak sangat dianjurkan.
