Basis biaya dari setiap investasi adalah nilai asli dari suatu aset yang disesuaikan dengan pembagian saham, dividen, dan distribusi modal. Ini digunakan untuk menghitung capital gain atau loss dari investasi setelah itu dijual, untuk keperluan pajak.
takeaways kunci
- Menghitung basis biaya dari suatu investasi menunjukkan keuntungan atau kerugian modal — dan dengan demikian, berapa banyak pajak yang harus dibayar. Berbagai faktor memengaruhi basis biaya suatu saham, termasuk komisi, pemecahan saham, distribusi modal, dan dividen. Beberapa masalah yang muncul ketika banyak investasi dalam saham yang sama telah dilakukan dari waktu ke waktu dan pada titik harga yang berbeda; Jika Anda tidak dapat mengidentifikasi jumlah pasti yang terjual, Anda menggunakan metode akuntansi masuk pertama, keluar pertama (FIFO).
Apa Dasar Biaya?
Pada tingkat paling dasar, dasar biaya suatu aset atau keamanan adalah jumlah total yang diinvestasikan di dalamnya, ditambah komisi yang terlibat dalam pembelian. Ini dapat dijelaskan dalam hal jumlah dolar dari investasi, atau harga efektif per saham yang dibayarkan untuk investasi.
Namun, perhitungan dasar biaya yang sebenarnya dapat menjadi rumit karena banyak perubahan yang terjadi di pasar dan keamanan, seperti pemecahan stok dan pengambilalihan. Demi kesederhanaan, kami tidak akan menyertakan komisi dalam contoh berikut, tetapi ini dapat dilakukan dengan menambahkan jumlah komisi ke jumlah investasi ($ 10.000 + $ 100 dalam komisi = $ 10.100 basis biaya).
Contoh Basis Biaya
Katakanlah Anda menginvestasikan $ 10.000 di ABC Inc., yang membelikan Anda 1.000 saham di perusahaan. Basis biaya investasi adalah $ 10.000, tetapi lebih sering dinyatakan dalam bentuk basis per saham, jadi untuk investasi ini, akan menjadi $ 10 ($ 10.000 / 1.000). Setelah satu tahun berlalu, nilai saham telah naik menjadi $ 15 per saham, dan Anda memutuskan untuk menjual. Sekarang Anda perlu mengetahui dasar biaya Anda untuk menghitung jumlah pajak yang menjadi tanggung jawab Anda. Dalam hal ini, itu cukup mudah: Investasi Anda telah meningkat menjadi $ 15.000 dari $ 10.000, sehingga Anda berutang pajak capital gain atas $ 5.000 ($ 15 - $ 10 x 1.000 saham).
Apa Dasar Biaya Saya pada Investasi Saham?
Bagaimana Stock Splits Mempengaruhi Dasar Biaya
Jika perusahaan membagi sahamnya, ini akan mempengaruhi basis biaya Anda per saham, tetapi bukan nilai sebenarnya dari investasi awal atau investasi saat ini. Melanjutkan dengan contoh di atas, anggaplah perusahaan mengeluarkan pemecahan saham 2: 1 di mana satu saham lama memberi Anda dua saham baru. Anda dapat menghitung basis biaya per saham dengan dua cara:
- Ambil jumlah investasi awal ($ 10.000) dan bagilah dengan jumlah saham baru yang Anda miliki (2.000 saham) untuk sampai pada basis biaya per saham baru ($ 10.000 / 2.000 = $ 5). Ambil basis biaya Anda sebelumnya per saham ($ 10)) dan membaginya dengan faktor split 2: 1 ($ 10.00 / 2 = $ 5).
Menjual Saham Dari Berbagai Investasi
Namun, jika harga saham perusahaan turun menjadi $ 5 dan Anda ingin berinvestasi lagi $ 10.000 (2.000 saham) dengan harga diskon ini, ini akan mengubah total biaya dasar investasi Anda di perusahaan itu (dan menjadikan total saham yang dimiliki menjadi 3.000). Ada beberapa masalah yang muncul ketika banyak investasi telah dilakukan dari waktu ke waktu dan pada titik harga yang berbeda. Internal Revenue Service (IRS) mengatakan jika Anda dapat mengidentifikasi saham yang telah terjual, basis biayanya dapat digunakan. Misalnya, jika Anda menjual 1.000 saham asli, basis biaya Anda adalah $ 10.
Dasar Biaya Saham yang Berbakat atau Warisan
Dalam hal saham diberikan kepada Anda sebagai hadiah, basis biaya Anda adalah basis biaya dari pemegang asli yang memberi Anda hadiah. Jika saham diperdagangkan dengan harga lebih rendah daripada ketika saham diberikan, tarif yang lebih rendah adalah basis biaya. Jika saham diberikan kepada Anda sebagai warisan, dasar biaya saham untuk Anda sebagai pewaris adalah harga pasar saat itu dari saham pada tanggal kematian pemilik asli.
Ada banyak faktor yang akan mempengaruhi basis biaya Anda dan akhirnya pajak Anda ketika Anda memutuskan untuk menjual. Jika dasar biaya Anda yang sebenarnya tidak jelas, silakan berkonsultasi dengan penasihat keuangan, akuntan atau pengacara pajak.
