Daftar Isi
- Konversi ke Roth IRA Dapat Memiliki Konsekuensi Pajak
- Kontribusi Setelah Pajak Mengurangi Pajak Konversi
- Contoh Konversi ke Roth IRA
- Anda Tidak Dapat Memilih dan Memilih
- Menghitung Pajak Konversi untuk Kontribusi Sebelum dan Setelah Pajak
- Apa yang Harus Anda Lakukan?
- Garis bawah
Apakah Anda sudah melihat konversi IRA tradisional Anda ke Roth IRA? Bagi banyak orang, ini adalah langkah pajak yang baik. Dengan Roth IRA tidak ada distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) pada usia 70 ½, uang tumbuh pajak ditangguhkan, dan distribusi yang memenuhi syarat bebas pajak. Salah satu kelemahannya adalah Anda harus memperlakukan jumlah kena pajak konversi sebagai pendapatan biasa untuk tahun terjadinya konversi.
Pengambilan Kunci
- Ketika Anda mengonversi uang setelah pajak ke Roth IRA, jumlahnya adalah bebas pajak, tetapi Anda harus membayar pajak atas penghasilan uang itu. Anda tidak dapat memilih untuk hanya mengonversi uang setelah pajak; sebagai gantinya, Anda harus mengumpulkan semua IRA Anda dan menemukan proporsi dana setelah pajak dan sebelum pajak, kemudian menerapkan persentase tersebut ke uang yang Anda konversi. Jangan membayar pajak apa pun yang terutang dari rekening pensiun Anda karena uang itu akan dikenai pajak sebagai penghasilan dan dapat dikenakan penalti penarikan awal.
Konversi ke Roth IRA Dapat Memiliki Konsekuensi Pajak
Anda dapat mengetahui bahwa IRA tradisional Anda memiliki jumlah yang dapat dikurangkan (sebelum pajak) dan tidak dapat dikurangkan (setelah pajak). Anda mungkin merasa bahwa Anda dapat membuat strategi untuk mengonversi kontribusi setelah pajak tersebut terlebih dahulu untuk menghindari pajak dari jumlah yang dikonversi. Di permukaan ini sepertinya rencana yang baik, tetapi, sayangnya, itu tidak mungkin. kami akan menunjukkan kepada Anda mengapa rencana untuk menghindari pajak pada kontribusi setelah pajak benar-benar terlalu bagus untuk menjadi kenyataan.
Kontribusi Setelah Pajak Mengurangi Pajak Konversi
Pertama-tama, Anda mungkin bertanya-tanya bagaimana jumlah setelah pajak bahkan masuk ke IRA tradisional Anda. Yah, IRA tradisional memiliki batas deduksi. Ini mulai berlaku jika Anda dan / atau pasangan Anda (jika Anda sudah menikah) dianggap berpartisipasi aktif dalam program pensiun yang disponsori oleh perusahaan, seperti kontribusi 401 (k) yang ditentukan atau program pensiun manfaat pasti. Jika demikian halnya, kelayakan Anda untuk mengurangi kontribusi Anda dari pajak penghasilan Anda ditentukan oleh pendapatan kotor Anda (MAGI) yang dimodifikasi dan status pengarsipan pajak Anda.
Ketika Anda mengonversi uang setelah pajak dari IRA tradisional ke Roth IRA, jumlah tersebut bebas pajak karena Anda telah membayar pajak atas dana tersebut. Penghasilannya, bagaimanapun, harus diperlakukan sebagai penghasilan kena pajak biasa.
Simpan catatan baik dari semua kontribusi IRA Anda karena kustodian IRA Anda tidak diharuskan untuk melakukannya.
Contoh Konversi ke Roth IRA
Sebagai contoh, anggaplah bahwa selama bertahun-tahun Anda telah menyumbang $ 10.000 untuk satu-satunya IRA non-Roth Anda, dan kontribusi tersebut tidak dapat dikurangi atau Anda memilih untuk tidak mengklaim pengurangan untuk jumlah tersebut. Ini berarti Anda telah membayar pajak untuk kontribusi ini. Mari kita asumsikan juga bahwa Anda memilih investasi yang busuk, dan akun itu bernilai persis seperti yang Anda investasikan: $ 10.000. Sekarang Anda ingin mengubah saldo menjadi Roth IRA.
Tebak apa? Konversi akan bebas pajak karena Anda telah membayar pajak atas dana tersebut. Jika nilai akun meningkat, Anda harus membayar pajak penghasilan hanya dari penghasilan.
Di sisi lain, jika Anda telah mengurangi kontribusi tersebut selama bertahun-tahun, Anda harus memasukkan $ 10.000 dalam penghasilan Anda. Seseorang di braket pajak 22%, misalnya, harus mengeluarkan $ 2.200 untuk membayar pajak federal yang terutang jumlahnya. Pajak penghasilan negara juga berlaku.
Anda Tidak Dapat Memilih dan Memilih
Tetap dengan contoh $ 10.000, bayangkan Anda telah membayar pajak atas $ 2.000 dari kontribusi $ 10.000. Anda mungkin berpikir bahwa Anda dapat menutupi $ 2.000 itu dan mengecualikan jumlahnya dari penghasilan kena pajak Anda. Kemudian $ 8.000 uang sebelum pajak dapat terus tumbuh ditangguhkan pajak dalam IRA tradisional. Namun, ini tidak bisa dilakukan.
Anda juga dapat berkata kepada diri sendiri: “Saya memiliki beberapa IRA. Salah satu dari mereka hanya memiliki uang setelah pajak, sementara yang lain memiliki kontribusi yang dapat dikurangkan. Saya hanya akan mengonversi IRA dengan jumlah setelah pajak, dan kemudian saya tidak perlu memasukkan jumlah yang dikonversi dalam penghasilan saya. ”Anda tentu dapat mengonversi akun mana pun yang Anda inginkan, tetapi strategi pajak itu tidak akan berhasil juga.
IRS menginginkan uangnya lebih cepat daripada nanti. Akibatnya, Anda tidak dapat memilih dolar mana — setelah pajak atau yang sebelum pajak — untuk dikonversi ke Roth IRA Anda. Sebagai gantinya, $ 2.000 yang Anda konversi akan mencakup jumlah sebelum pajak dan jumlah sebelum pajak yang proporsional, sebanding dengan saldo setelah pajak dan sebelum pajak dalam semua IRA tradisional, SEP, dan SEDERHANA Anda.
Menghitung Pajak Konversi untuk Kontribusi Sebelum dan Setelah Pajak
IRS menganggap semua aset IRA non-Roth Anda sebagai satu kumpulan dalam rumus perhitungan saat Anda mengonversi semua atau sebagian IRA tersebut ke Roth, tidak peduli berapa banyak akun yang Anda miliki. Ini termasuk IRA tradisional, IRA SEP, dan IRA SEDERHANA. Setiap dolar yang dikonversi akan dibagi secara proporsional antara kontribusi yang dapat dikurangkan dan yang tidak dapat dikurangkan berdasarkan nilai total semua IRA non-Roth Anda.
Dengan contoh di atas $ 10.000 yang memiliki kontribusi setelah pajak sebesar $ 2.000, konversi $ 2.000 akan berlaku sebagai berikut:
- Total nilai akun = $ 10.000 Kontribusi setelah pajak = $ 2.000 Kontribusi sebelum pajak = $ 8.000 $ 2.000 / $ 10.000 = 20% $ 2.000 dikonversi x 20% = $ 400 pajak yang dikonversi gratis $ 1.600 dikenakan pajak penghasilan
Hal yang sama berlaku untuk penghasilan di akun. Katakanlah akun Anda telah meningkat menjadi $ 15.000, dan Anda ingin mengonversi $ 2.000.
- Kontribusi setelah pajak = $ 2.000 kontribusi Sebelum pajak = $ 8.000Penghasilan = $ 5.000 $ 2.000 / $ 15.000 = 13% $ 2.000 x 13% = $ 260 pajak yang dikonversi gratis $ 1.740 dikenakan pajak penghasilan
Apa yang Harus Anda Lakukan?
Meskipun menghitung rumus jika Anda memiliki beberapa akun non-Roth dengan kontribusi yang dapat dikurangkan dan tidak dapat dikurangkan dapat menjadi gangguan, proses ini dapat menghemat uang pajak Anda, jadi simpan catatan baik kontribusi IRA Anda. Jangan mengandalkan penjaga IRA Anda untuk melakukannya untuk Anda — tidak perlu melakukannya.
Alih-alih, Anda harus mengajukan Formulir IRS 8606 untuk setiap tahun Anda memberikan kontribusi yang tidak dapat dikurangi atau rollover setelah pajak ke IRA tradisional Anda. Formulir 8606 juga harus diajukan untuk setiap tahun bahwa Anda memiliki saldo setelah pajak di IRA non-Roth Anda dan Anda mendistribusikan atau mengonversi jumlah berapa pun dari IRA tersebut. Ini adalah satu-satunya cara Anda akan tahu persis berapa banyak saldo IRA Anda adalah jumlah setelah pajak.
Garis bawah
Informasi yang sama juga akan berguna ketika Anda mulai mengambil RMD atau distribusi lain dari IRA tradisional Anda, SEP, atau SIMPLE, karena hanya sebagian dari distribusi Anda yang akan dikenakan pajak. Sebelum Anda mengonversi ke Roth, hitung kewajiban pajak. Pastikan Anda memiliki cukup dana untuk membayar pajak yang terhutang.
Lebih baik membayar pajak dari akun non-pensiun Anda; jika tidak, Anda harus memasukkan dalam penghasilan Anda untuk tahun itu jumlah yang Anda tarik untuk membayar pajak. Ini berarti bahwa Anda mungkin tidak hanya membayar pajak penghasilan atas jumlah tersebut, tetapi juga penalti distribusi awal jika Anda berusia di bawah 59 tahun ketika penarikan dilakukan.
