Menghitung pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI) adalah salah satu langkah pertama dalam menentukan penghasilan kena pajak Anda untuk tahun tersebut. Jika Anda seorang penyusun pajak yang berpengalaman, perhitungan ini bisa mudah. Namun, jika Anda mempersiapkan pengembalian pajak untuk pertama kalinya, atau Anda bukan seorang ahli, Anda mungkin menemukan tip-tip berikut berguna.
Sebelum Menentukan AGI Anda
Menentukan AGI Anda akan membuang-buang waktu dan sumber daya jika Anda tidak diharuskan untuk melaporkan pajak. Karena itu, sebelum Anda menghitung AGI Anda, Anda harus menentukan apakah Anda perlu melaporkan pajak untuk tahun ini atau tidak. IRS menyediakan asisten pajak interaktif yang dapat digunakan untuk membantu Anda menentukan apakah Anda perlu mengajukan pengembalian pajak untuk tahun tersebut. Ini dapat ditemukan di situs web IRS. Bahkan jika Anda tidak diharuskan untuk mengajukan pengembalian pajak, IRS merekomendasikan agar Anda melakukannya jika Anda memenuhi syarat untuk pengembalian pajak yang mungkin terjadi jika Anda membayar pajak penghasilan, atau jika Anda berhak atas kredit tertentu.
Cara Menghitung AGI Untuk Tujuan Pajak
Kumpulkan Laporan Penghasilan Anda
Titik awal untuk menghitung AGI Anda adalah menentukan penghasilan Anda untuk tahun ini. Ini termasuk gaji dan upah, yang dilaporkan pada Formulir W-2, pendapatan wirausaha, dan pendapatan yang dilaporkan pada formulir 1099, seperti hasil dari Transaksi Pialang dan Barter yang dilaporkan pada Formulir 1099-B, hasil dari Transaksi Real Estate dilaporkan pada Formulir 1099-S, Formulir 1099-INT digunakan untuk melaporkan bunga kena pajak dan 1099-DIV, yang digunakan untuk melaporkan dividen kena pajak. Anda harus menambahkan penghasilan kena pajak lainnya, seperti:
- Pengembalian uang kena pajak, kredit, atau kompensasi pajak penghasilan negara bagian dan lokal Penghasilan bisnis Penghasilan atau kerugian pendapatan Keuntungan atau kerugian lain atas pengembalian pajak Anda
Total jumlah ini adalah "total pendapatan" Anda.
Kurangi Pengurangan dan Biaya
Anda diperbolehkan untuk mengurangi jumlah tertentu dari total penghasilan Anda untuk sampai di AGI Anda. Ini adalah:
- Pengeluaran untuk pendidik, yang berlaku untuk pendidik yang memenuhi syarat hingga $ 250. Pengeluaran untuk bisnis cadangan, artis yang berprestasi, dan pejabat pemerintah berbasis biaya tertentu Pengurangan rekening tabungan kesehatanBiaya penggerakPengurangan bagian dari pajak wirausaha sendiri SEP, SIMPLE, dan rencana yang memenuhi syarat deductionPenalty pada penarikan awal tabungan. Ini tidak boleh dikacaukan dengan penalti distribusi awal 10 persen yang berlaku untuk setiap distribusi dari akun pensiun yang terjadi sebelum Anda mencapai usia 59 1/2; jumlah tersebut dilaporkan sebagai penghasilan kena pajak di bagian "pajak lain" dari pengembalian pajak Anda. Pengurangan Hilang untuk kontribusi yang dilakukan untuk pengurangan bunga pinjaman IRAS tradisional AndaPengeluaran dan biaya dan pengurangan kegiatan produksi domestik
Hati-hati saat menghitung jumlah untuk kategori ini, karena persyaratan khusus harus dipenuhi untuk masing-masing kategori. Misalnya, untuk biaya pindahan, tempat kerja baru Anda harus berada setidaknya 50 mil lebih jauh dari rumah lama Anda daripada lokasi pekerjaan lama Anda dari rumah lama Anda. Jika Anda tidak punya tempat kerja sebelumnya, lokasi pekerjaan baru Anda harus setidaknya 50 mil dari rumah lama Anda. Anda juga diharuskan untuk bekerja dalam jumlah minimum jam secara penuh selama periode tertentu.
Jangan Bingung MAGI Dengan AGI
Kesalahan umum yang dilakukan oleh para pembuat pajak yang tidak berpengalaman adalah menggunakan AGI dalam kasus-kasus di mana AGI yang dimodifikasi harus digunakan. Sementara AGI Anda digunakan dalam penghitungan yang dilakukan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan yang Anda miliki dan kredit tertentu yang memenuhi syarat untuk Anda, AGI Anda yang dimodifikasi digunakan untuk menentukan kelayakan untuk barang-barang seperti mengurangi kontribusi untuk IRA tradisional, atau memenuhi syarat untuk berkontribusi ke Roth IRA.
Bekerja dengan Profesional
Kecuali jika Anda memiliki waktu dan kemampuan untuk mengikuti instruksi IRS dan melakukan penelitian yang diperlukan, mungkin lebih praktis untuk menggunakan layanan dari seorang profesional pajak yang berpengalaman. Layanan profesional mungkin dikenakan biaya, tetapi mereka mungkin sepadan dengan waktu yang dihemat dan frustrasi dicegah untuk mencoba mencari tahu aturan sendiri.
Garis bawah
Mencari tahu AGI Anda mungkin tampak seperti proses sederhana pada pandangan pertama. Namun, bahkan jika Anda menggunakan instruksi IRS untuk menyelesaikan pengembalian pajak Anda, Anda berisiko melakukan kesalahan mahal jika Anda tidak berpengalaman. Bahkan jika Anda menyelesaikan prosesnya sendiri, pertimbangkan untuk meminta profesional pajak memeriksa hasil Anda untuk membantu memastikan keakuratan.
