Transaksi yang dilakukan dalam rekening pensiun individu (IRA) tidak dikenakan pajak. Saham, dana, dan sekuritas lainnya dapat dibeli dan dijual dalam akun IRA tanpa memicu konsekuensi apa pun. Konsekuensi pajak potensial hanya dipicu ketika uang ditarik dari akun IRA sama sekali.
Pengambilan Kunci
- Penjualan dan pembelian — dari saham, obligasi, dana, ETF, atau sekuritas lain apa pun — yang dibuat dalam rekening pensiun perorangan tidak dikenai pajak. Aturan ini berlaku untuk semua transaksi investasi, terlepas dari apakah penerima telah memperoleh keuntungan modal, pembayaran dividen atau pendapatan bunga. Namun, sering kali, komisi broker dan biaya untuk membeli dan menjual pesanan dalam IRA, meskipun demikian, pesanan itu sendiri tidak dikenakan pajak. Dana investor keluar dari IRA atau Roth IRA sebelum mencapai usia 59-1 / 2 biasanya dikenakan biaya penarikan awal 10%, dengan beberapa pengecualian untuk keadaan darurat medis dan beberapa masalah lainnya. Uang yang ditarik setelah usia 59-1 / 2 dari IRA tradisional, SEP, Sederhana atau SARSEP dikenakan pajak penghasilan biasa di tarif pajak penerima saat ini. Dana yang ditarik dari Roth IRA tidak dikenakan pajak penghasilan karena Roth IRA didanai dengan uang setelah pajak di tempat pertama.
Transaksi Tidak Kena Pajak
Transaksi yang tidak dikenakan pajak dalam akun IRA termasuk pembelian, pertukaran antara reksadana, pembelian dan penjualan saham, reinvestasi dividen dan distribusi capital gain. Pertukaran reksa dana tidak dikenai pajak selama uang tersebut ditukar ke dalam akun yang terdaftar sebagai IRA.
Distribusi dividen dan capital gain yang dibuat oleh dana dan saham dihasilkan dari investasi awal dan tidak dianggap sebagai kontribusi atau kejadian kena pajak. Dalam kasus akun broker, transaksi dapat dihapus melalui akun sweep tetapi tidak dikenakan pajak. Namun, pesanan beli dan jual masih dapat menghasilkan komisi dan biaya. Biaya-biaya ini dikurangkan dari saldo akun tetapi tidak dianggap sebagai penarikan kena pajak dari akun.
Selama uang tetap di IRA Anda, tidak ada konsekuensi pajak; ini berlaku untuk capital gain, pembayaran dividen, dan pendapatan bunga.
Konsekuensi Pajak untuk Akun IRA dan Roth IRA
Transaksi dalam akun IRA tidak dikenakan pajak, tetapi penarikan dari IRA biasanya dikenakan pajak, tergantung pada keadaan spesifik investor. Kontribusi ke akun IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak, tetapi setiap penarikan yang dilakukan dari akun dikenai pajak sebagai pendapatan biasa. Kontribusi yang tidak dapat dikurangkan tidak akan dikenakan pajak pada saat penarikan.
Dalam Roth IRA, kontribusi dilakukan dengan dolar setelah pajak, tetapi penarikan bebas pajak asalkan kualifikasi tertentu terpenuhi. Distribusi yang tidak memenuhi syarat dari IRA atau Roth IRA dapat dikenakan pajak dan denda 10% penarikan awal. Ini berlaku bagi mereka yang mengambil uang dari IRA atau Roth IRA mereka sebelum usia 59-1 / 2. Namun, ada keadaan tertentu di mana penarikan awal tidak dikenakan biaya itu, termasuk keadaan darurat medis.
Batas tahun 2020 pada kontribusi tahunan untuk IRA adalah $ 6.000, tidak berubah dari 2019. Kontribusi catch-up, untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas, adalah tambahan $ 1.000, sama seperti pada tahun 2019. Untuk pedoman lain tentang kontribusi untuk IRA dan Roth IRA, lihat pembaruan terbaru dari IRS.
