Cara penarikan rekening pensiun individu (IRA) dikenakan pajak tergantung pada jenis IRA. Anda akan membayar pajak atas penarikan dari IRA tradisional tetapi dengan Roth IRA, tidak ada pajak karena penarikan pada kontribusi atau pendapatan, asalkan Anda memenuhi persyaratan tertentu.
Secara umum, penarikan awal — sebelum usia 59½ tahun — dari segala jenis rekening pensiun yang memenuhi syarat, seperti IRA dan rencana 401 (k), datang dengan penalti 10%, serta pajak penghasilan apa pun yang jatuh tempo, meskipun ada beberapa pengecualian dalam hal ini. aturan.
Pengambilan Kunci
- Kontribusi untuk IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak, pendapatan tumbuh bebas pajak, dan penarikan dikenakan pajak penghasilan. Kontribusi untuk Roth IRA tidak dapat dikurangkan, tetapi penarikan bebas pajak jika pemilik telah memiliki akun IRA Roth setidaknya selama lima tahun.Karena kontribusi untuk Roth IRA dibuat dengan uang setelah pajak, mereka dapat ditarik kapan saja, dengan alasan apa pun. Penarikan awal (sebelum usia 59 ½) dari IRA tradisional — dan penarikan pendapatan dari Roth IRA — tunduk pada Denda 10%, ditambah pajak, meskipun ada pengecualian untuk aturan ini.
IRA tradisional dan Roth dikenakan batas kontribusi tahunan yang sama. Batasnya adalah $ 6.000 pada tahun 2020. Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat berkontribusi tambahan $ 1.000, yang dikenal sebagai kontribusi mengejar ketinggalan.
Bagaimana Penarikan IRA Tradisional dikenakan Pajak
Dengan IRA tradisional, setiap kontribusi sebelum pajak dan semua penghasilan dikenakan pajak pada saat penarikan. Penarikan dikenakan pajak sebagai pendapatan reguler (bukan capital gain) dan tarif pajak didasarkan pada penghasilan Anda pada tahun penarikan.
Idenya adalah bahwa Anda dikenakan tarif pajak pendapatan marjinal yang lebih tinggi saat Anda bekerja dan menghasilkan lebih banyak uang daripada ketika Anda berhenti bekerja dan hidup dari pendapatan pensiun — meskipun ini tidak selalu terjadi.
Pemegang IRA tradisional (dan 401 (k) peserta rencana juga) yang berusia 70 ½ tahun ke atas harus menarik jumlah minimum, yang disebut distribusi minimum yang disyaratkan (RMD), yang dikenakan pajak.
Meskipun pajak dinilai pada saat penarikan, tidak ada penalti tambahan, asalkan dana tersebut digunakan untuk tujuan yang memenuhi syarat atau bahwa pemegang akun berusia 59 ½ tahun atau lebih. Dengan IRA tradisional, tujuan yang memenuhi syarat untuk penarikan dini termasuk pembelian rumah pertama kali, biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat, biaya medis utama yang berkualitas, biaya pengangguran jangka panjang tertentu, atau jika Anda memiliki cacat tetap.
Kontribusi IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak atau sebagian dikurangkan dari pajak berdasarkan penghasilan kotor Anda yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) jika Anda berkontribusi pada rencana yang disponsori perusahaan, seperti 401 (k). Pada tahun 2020, seorang individu dengan MAGI antara 65.000 dan $ 75.000 memenuhi syarat untuk setidaknya deductibility parsial, seperti halnya pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama dengan MAGI hingga $ 124.000. Tidak ada batasan penghasilan untuk siapa yang dapat berkontribusi pada IRA tradisional.
Bagaimana Kontribusi Roth IRA Dikenakan Pajak (atau Tidak)
Karena kontribusi untuk Roth IRA dibuat dengan dolar setelah pajak, Anda dapat menariknya bebas pajak kapan saja, dengan alasan apa pun. Tetapi ini juga berarti mereka tidak dapat dikurangkan dari pajak karena kontribusi untuk IRA tradisional dapat.
Anda dapat menarik penghasilan tanpa penalti atau pajak selama Anda berusia 59½ tahun atau lebih dan Anda telah memiliki akun Roth IRA setidaknya selama lima tahun. Ini dikenal sebagai "aturan 5 tahun." Meskipun sulit untuk diprediksi, jika Anda pikir Anda akan berada di golongan pajak tinggi ketika Anda pensiun, Roth IRA mungkin merupakan pilihan yang baik.
Anda hanya dapat menyumbangkan pendapatan yang diperoleh ke Roth IRA.
Seperti IRA tradisional, Anda dapat menghindari penalti 10% untuk penarikan jika uang itu digunakan untuk pembelian rumah pertama kali, biaya pendidikan yang memenuhi syarat, biaya medis, atau jika Anda memiliki cacat tetap. Anda masih akan membayar pajak atas jumlah yang ditarik.
Tidak semua orang berhak untuk berkontribusi ke Roth IRA. Tidak seperti IRA tradisional, ada batas pendapatan. Pada tahun 2020, hanya orang-orang dengan pendapatan kotor modifikasi (MAGI) yang dimodifikasi sebesar $ 139.000 atau kurang yang memenuhi syarat untuk memaksimalkan batas kontribusi Roth IRA tahunan. Penghapusan untuk single dimulai dari $ 124.000. Untuk pengarsipan yang menikah secara bersama, batas MAGI adalah $ 206.000 dengan penghentian mulai dari $ 196.000.
