Apa itu Metode Annuitisasi Tetap?
Metode annuitisasi tetap adalah salah satu dari tiga metode dimana pensiunan awal dari segala usia dapat mengakses dana pensiun mereka tanpa penalti sebelum berbalik 59, 5. Metode annuitisasi tetap membagi saldo akun pensiunan dengan faktor anuitas yang diambil dari tabel IRS untuk menentukan jumlah pembayaran tahunan.
Faktor anuitas didasarkan pada tabel mortalitas IRS dan tingkat bunga yang kurang dari 120% dari tingkat tengah jangka waktu federal. Setelah jumlah pembayaran ditentukan, itu tidak dapat diubah. Ini juga dikenal sebagai 72 (t) distribusi atau Pembayaran Berkala Secara Substansial Setara (SEPP).
Cara Kerja Metode Anuitisasi Tetap
Dua metode lain untuk penarikan pensiun dini yang bebas penalti adalah metode amortisasi tetap dan metode distribusi minimum yang disyaratkan. Setiap metode dapat menghasilkan jumlah distribusi yang sangat berbeda. Metode annuitisasi tetap adalah yang paling rumit tetapi terkadang menawarkan pembayaran tertinggi.
Biasanya, dana yang ditarik sebelum usia 59, 5 dinilai 10% denda penarikan awal. Dana harus ditarik sebagai pembayaran periodik yang secara substansial sama dengan yang diuraikan oleh Kode Pendapatan Internal Bagian 72 (t). Mereka harus melanjutkan selama lima tahun atau sampai pensiunan mencapai 59, 5, mana yang lebih lama. Pensiunan dapat memilih untuk menerima distribusi mereka setiap tahun, triwulanan, atau bulanan. Jika penarikan dihentikan, semua dana yang telah ditarik akan dikenakan sanksi penarikan awal.
Pengambilan Kunci
- Metode Annuitisasi Tetap adalah cara bagi pensiunan (yang ingin mengakses dana sebelum usia 59, 5) untuk mengakses dana pensiun tanpa terkena biaya penalti 10 persen. Ketika pensiunan siap untuk mengakses dana pensiun mereka, mereka dapat memilih rencana distribusi tepat waktu tertentu, seperti menerima dana bulanan, triwulanan, atau secara tahunan. Ada tiga faktor ketika menggunakan metode annuitisasi tetap: pembayaran tahunan, faktor anuitas, dan saldo akun.
Metode Perhitungan IRS
Menurut IRS, metode distribusi minimum yang diperlukan "terdiri dari saldo akun dan harapan hidup (kehidupan tunggal, kehidupan seragam, dan kehidupan bersama dan selamat terakhir, masing-masing menggunakan usia yang tercapai pada tahun perhitungan distribusi). pembayaran ditentukan ulang setiap tahun.
Metode amortisasi tetap terdiri dari saldo akun yang diamortisasi selama jumlah tahun tertentu yang sama dengan usia harapan hidup (kehidupan tunggal, kehidupan seragam, atau kehidupan bersama dan orang yang selamat terakhir) dan tingkat bunga tidak lebih dari 120% dari jangka menengah federal menilai.
Setelah jumlah distribusi tahunan dihitung dengan metode ini, jumlah dolar yang sama harus didistribusikan pada tahun-tahun berikutnya.
Metode annuitisasi tetap terdiri dari saldo akun, faktor anuitas, dan pembayaran tahunan. Faktor anuitas dihitung berdasarkan tabel kematian dalam Lampiran B dari Rev. Rul. 2002-62 dan suku bunga tidak lebih dari 120% dari suku bunga jangka menengah federal. Setelah jumlah distribusi tahunan dihitung dengan metode ini, jumlah dolar yang sama harus didistribusikan pada tahun-tahun berikutnya.
Memutuskan metode mana yang digunakan bisa rumit. Adalah bijaksana untuk mendapatkan saran profesional ketika mencari distribusi awal.
