Hutang pinjaman pelajar telah menjadi salah satu kelas hutang konsumen terbesar di negara ini. Bahkan, itu mempengaruhi sebanyak 45 juta orang Amerika. Menurut sebuah laporan dari Forbes, utang pinjaman siswa mencapai hampir $ 1, 5 triliun pada awal 2019, dengan rata-rata peminjam dari kelas 2017 berhutang sebesar $ 28.650 dalam utang siswa.
Menemukan uang untuk membayar pinjaman siswa — apalagi membayar untuk sekolah — adalah perjuangan bagi banyak lulusan baru yang baru mulai bekerja. Program pengampunan pinjaman dapat menawarkan bantuan, tetapi hanya untuk peminjam yang bekerja di bidang tertentu. Tetapi ada rencana yang tidak hanya membantu orang menabung untuk biaya kuliah dan pengeluaran lainnya bebas pajak, tetapi juga membantu mereka membayar sebagian pinjaman siswa mereka — atau penerima manfaat mereka — tanpa menghadapi hukuman apa pun.
Pengambilan Kunci
- 529 paket adalah rencana tabungan yang diuntungkan pajak yang awalnya dirancang untuk menutupi biaya pendidikan pasca sekolah menengah dari penerima manfaat pemegang undang-undang tersebut. Cuts Pajak dan Undang-Undang Ketenagakerjaan menandatangani cakupan tahun 2017 untuk mencakup biaya kuliah yang memenuhi syarat untuk pendidikan K hingga 12. Di bawah AMAN Undang-undang tahun 2019, pemegang rencana dapat menggunakan 529 rencana untuk membayar uang sekolah dan biaya yang memenuhi syarat untuk program pemagangan dan dapat menarik maksimum seumur hidup sebesar $ 10.000 untuk membayar hutang pinjaman siswa.
Dasar-dasar dari Rencana 529
Dibuat pada 1990-an sebagai cara untuk membantu orang membayar biaya yang terkait dengan pendidikan pasca sekolah menengah, 529 rencana adalah rencana tabungan yang diuntungkan pajak. Rencana itu membiarkan orang menumbuhkan tabungan untuk penerima manfaat — anak, cucu, atau pasangan. Rencana itu juga memungkinkan orang untuk menabung untuk diri mereka sendiri.
Ada dua jenis rencana 529 — rencana biaya sekolah prabayar dan rencana tabungan. Rencana biaya sekolah prabayar memberi pemegang rencana kemampuan untuk membayar uang sekolah dan biaya lainnya untuk penerima, asalkan itu di institusi tertentu. Di sisi lain, rencana tabungan mirip dengan rekening pensiun perorangan (IRA) karena merupakan program yang diuntungkan oleh pajak.
Aturan rencana diatur dalam Bagian 529 dari Internal Revenue Code (IRC). Misalnya, penarikan dari 529 rencana adalah 100% bebas dari pajak federal jika digunakan untuk menutupi biaya pendidikan yang berkualitas seperti biaya kuliah dan biaya, atau kamar dan pondokan.
HR 529
Pada Januari 2017, anggota Dewan Lynn Jenkins (R-Kan.) Dan Ron Kind (D-Wis.) Memperkenalkan HR 529, juga dijuluki Undang-Undang Peningkatan Akun 529 dan MAMPU 2017. RUU ini terutama dirancang untuk mendorong pengusaha berkontribusi dana ke 529 paket atas nama karyawan melalui insentif pajak. Kontribusi majikan hingga $ 100 untuk akun-akun ini dikecualikan dari pajak. Usaha kecil yang memberikan kontribusi 529 paket juga mendapat kredit pajak untuk membantu biaya menyiapkan pemotongan gaji untuk akun-akun ini.
Undang-undang juga menguntungkan penabung dengan menghapus hukuman karena menggunakan 529 dana untuk melunasi pinjaman mahasiswa. Wajib Pajak yang menggunakan uang rencana 529 untuk apa pun selain biaya pendidikan yang memenuhi syarat dikenakan 10% penalti pajak federal. Setiap distribusi pendapatan dianggap sebagai penghasilan kena pajak, yang dapat mendorong kewajiban pajak saver bahkan lebih tinggi.
RUU itu dianggap sebagai anugerah bagi keluarga dengan sisa 529 uang rencana yang ingin menghindari denda pajak karena melakukan distribusi yang tidak memenuhi syarat. Internal Revenue Service (IRS) memang memungkinkan akun untuk ditransfer dari satu penerima ke yang lain di masa lalu, tetapi jika tidak ada siswa lain dalam keluarga yang dapat menggunakan uang, pemilik akun harus meninggalkan dana tidak digunakan atau menerima Kewajiban pajak.
Perubahan ke 529 Paket
Ada beberapa perubahan dalam cara pemegang rencana dapat menggunakan 529 rencana pada 2017 dengan UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan (TCJA), serta dengan disahkannya Undang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (SECURE) pada tahun 2019. Kedua undang-undang itu ditandatangani oleh Presiden Donald Trump.
TCJA mengubah cara 529 rencana dapat digunakan, meningkatkan beberapa manfaatnya. Perubahan primer memperluas cakupan di luar pendidikan pasca sekolah menengah untuk memasukkan maksimal $ 10.000 dalam biaya kuliah tahunan per siswa untuk pendidikan K hingga 12 di sekolah negeri, swasta, atau agama. Pengeluaran lain tidak memenuhi syarat, dan distribusi yang dilakukan untuk menutupi biaya pendidikan tambahan akan dianggap sebagai pendapatan kotor.
Perubahan tambahan dibuat untuk rencana tersebut setelah DPR AS mengeluarkan Undang-undang SECURE, yang ditandatangani pada 20 Desember 2019. Menurut Bagian 302 dari undang-undang ini, pemegang rencana sekarang dapat:
- Gunakan 529 akun mereka untuk menutup biaya yang terkait dengan program pemagangan terdaftar yang dihadiri oleh penerima manfaat. Ini termasuk biaya tambahan seperti biaya, peralatan, buku, dan persediaan lainnya. Tarik hingga $ 10.000 dari rencana mereka untuk membayar pinjaman mahasiswa yang berkualitas tanpa penalti — dengan syarat. Yang pertama adalah bahwa $ 10.000 maksimum adalah batas seumur hidup untuk penerima dan setiap saudara kandung. Ini berarti keluarga dengan dua anak dapat mengambil maksimum $ 20.000 untuk membayar pinjaman siswa mereka. Kedua, pemegang paket tidak dapat mengklaim potongan bunga pinjaman siswa yang dibayarkan dengan uang ini.
Batas maksimum seumur hidup yang bisa ditarik oleh pemegang paket dari rencana 529 untuk membayar pinjaman siswa yang memenuhi syarat.
Garis bawah
Hutang pinjaman pelajar tetap menjadi salah satu jenis hutang konsumen terbesar di negara ini. Meskipun orang-orang dengan hutang pendidikan terbatas pada mengeksplorasi jalan yang ada untuk mengelola pinjaman mereka, ada sedikit bantuan. Sejak berlakunya UU AMAN, 529 pemegang rencana dapat menarik hingga $ 10.000 bebas pajak untuk membayar hutang pinjaman siswa mereka sendiri, atau anak-anak, cucu, atau pasangan mereka. Seperti halnya produk keuangan lainnya, ada baiknya untuk memeriksa dengan administrator paket Anda untuk rincian lengkap tentang cara kerjanya.
