Apa itu Backdoor Roth IRA?
Backdoor Roth IRA bukan jenis akun pensiun resmi. Alih-alih, itu adalah nama informal untuk metode IRS yang rumit dan dikenai sanksi bagi pembayar pajak berpenghasilan tinggi untuk mendanai Roth, bahkan jika penghasilan mereka lebih tinggi dari maksimum yang diizinkan IRS untuk kontribusi reguler Roth. Pialang yang menawarkan IRA tradisional dan IRA Roth memberikan bantuan dengan strategi, yang pada dasarnya melibatkan pengubahan IRA tradisional menjadi varietas Roth.
Pengambilan Kunci
- Backdoor Roth IRA bukan jenis akun khusus; melainkan, mereka biasanya akun IRA tradisional atau 401 (k) yang telah dikonversi ke Roth IRA. Backdoor Roth IRA adalah cara legal untuk menyiasati batas pendapatan yang biasanya membatasi orang berpenghasilan tinggi untuk berkontribusi ke Roths. Backdoor Roth IRA bukan penghindaran pajak — bahkan, mungkin dikenakan pajak yang lebih tinggi saat didirikan — tetapi itu memberi investor penghematan pajak di masa depan.
Memahami Backdoor Roth IRA
Roth IRA memungkinkan pembayar pajak menyisihkan beberapa ribu dolar ke dalam rekening tabungan khusus, di mana aset tumbuh, dan akhirnya dapat ditarik, tanpa dikenakan pajak penghasilan. Masalahnya: Orang-orang yang berpenghasilan lebih dari jumlah tertentu tidak diizinkan untuk membuka atau mendanai IRA Roth — bagaimanapun, menurut aturan reguler. Jika penghasilan bruto Anda yang dimodifikasi yang disesuaikan masuk ke dalam enam angka, IRS mulai menghapuskan jumlah yang dapat Anda sumbangkan; begitu penghasilan tahunan Anda melampaui ambang tertentu, Anda tidak dapat berpartisipasi sama sekali. Batas, yang bervariasi tergantung pada status wajib pajak Anda (lajang, pengarsipan menikah bersama, dll.), Disesuaikan setiap tahun untuk inflasi.
Namun, IRA tradisional tidak memiliki batasan pendapatan ini. Dan sejak 2010, IRS belum memiliki batasan pendapatan yang membatasi siapa yang dapat mengkonversi IRA tradisional ke Roth IRA. Akibatnya, pintu belakang Roth telah menjadi pilihan bagi pembayar pajak berpendapatan tinggi yang biasanya tidak dapat berkontribusi untuk Roth.
Cara Membuat Backdoor Roth IRA
Anda dapat melakukan backdoor Roth IRA dengan salah satu dari beberapa cara. Metode pertama adalah menyumbangkan uang ke IRA tradisional yang ada dan kemudian menggulingkan dana ke akun Roth IRA. Atau, Anda dapat memasukkan uang IRA tradisional yang ada ke dalam Roth — sebanyak yang Anda inginkan pada satu waktu, bahkan jika itu lebih dari jumlah kontribusi tahunan.
Cara lain adalah mengonversi seluruh akun IRA tradisional Anda menjadi akun Roth IRA. Bank kustodian atau broker IRA Anda harus dapat membantu Anda dengan mekanik.
Cara ketiga untuk membuat kontribusi Roth pintu belakang adalah dengan membuat kontribusi setelah pajak untuk rencana 401 (k) dan kemudian menggulungnya ke Roth IRA.
Setiap investor berhak melakukan satu konversi Roth IRA setahun.
Implikasi Pajak dari Backdoor Roth IRA
Perlu diingat: Ini bukan penghindaran pajak. Anda masih perlu membayar pajak atas uang di IRA tradisional Anda yang belum dikenakan pajak. Misalnya, jika Anda berkontribusi $ 6.000 ke IRA tradisional dan kemudian mengonversi uang itu ke Roth IRA, Anda akan berhutang pajak atas $ 6.000. Anda juga harus membayar pajak atas uang apa pun yang diperolehnya antara waktu Anda berkontribusi pada IRA tradisional dan ketika Anda mengonversinya menjadi Roth IRA.
Faktanya, sebagian besar dana yang Anda konversikan ke Roth IRA kemungkinan besar akan dihitung sebagai pendapatan, yang dapat menendang Anda ke braket pajak yang lebih tinggi pada tahun Anda melakukan konversi. Namun, Anda tidak perlu membayar pajak penuh atas uang tersebut; berlaku aturan pro-rata.
Juga, dana yang Anda masukkan ke dalam Roth dianggap sebagai dana konversi, bukan kontribusi. Itu berarti Anda harus menunggu lima tahun untuk memiliki akses bebas penalti ke dana Anda jika Anda di bawah 59½. Dalam hal ini, mereka berbeda dari kontribusi Roth IRA biasa, yang dapat Anda tarik kapan saja tanpa pajak atau penalti.
Sisi positifnya, backdoor Roth IRA memungkinkan Anda mengatasi batasan-batasan ini:
- Roth IRA batas penghasilan: Untuk tahun 2020, jika modifikasi pendapatan bruto (MAGI) Anda yang dimodifikasi lebih tinggi dari $ 139.000 jika Anda lajang $ 137.000 untuk 2019) atau $ 206.000 jika Anda menikah mengajukan bersama-sama ($ 203.000 untuk 2019) atau memenuhi syarat janda atau duda, Anda tidak dapat berkontribusi ke Roth IRA. Batas ini tidak berlaku untuk konversi backdoor Roth IRA. Batas kontribusi Roth IRA: Untuk 2019 dan 2020, Anda dapat berkontribusi $ 6.000 setiap tahun ($ 7.000, jika Anda berusia 50 atau lebih) ke Roth IRA. Dengan konversi IRA Roth pintu belakang, batas ini tidak berlaku.
Keuntungan dari Backdoor Roth IRA
Selain melewati batas, mengapa wajib pajak ingin mengambil langkah-langkah tambahan yang terlibat dalam melakukan tarian Roth IRA backdoor?
Untuk satu hal, Roth IRA tidak memerlukan distribusi minimum (RMD), yang berarti saldo akun dapat melihat pertumbuhan yang ditangguhkan pajak selama pemegang akun masih hidup. Anda dapat mengambil sebanyak atau sesedikit yang Anda inginkan saat Anda inginkan. Atau, tinggalkan semuanya untuk ahli waris Anda.
Alasan lain adalah bahwa kontribusi Roth backdoor dapat berarti penghematan pajak yang signifikan selama beberapa dekade sejak distribusi Roth IRA, tidak seperti distribusi IRA tradisional, tidak kena pajak. Keuntungan utama dari backdoor Roth IRA — seperti halnya Roths pada umumnya — adalah Anda membayar pajak di muka, atas kontribusi Anda, dan semuanya setelah itu bebas pajak. Karakteristik ini paling menguntungkan jika Anda berpikir tarif pajak akan naik di masa depan, atau bahwa penghasilan kena pajak Anda akan lebih tinggi setelah Anda pensiun daripada sekarang.
Pertimbangan Khusus untuk Backdoor Roth IRA
Pembayar pajak harus yakin untuk menghitung angka-angka dan dengan hati-hati mempertimbangkan pro dan kontra dari Roth backdoor, terutama jika mereka mengubah seluruh IRA tradisional yang ada. Suatu kali, konversi IRA seperti itu dapat dibalik, suatu proses yang disebut rekharakterisasi. Namun, UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan tahun 2017 melarang strategi merekayasa ulang Roth kembali ke IRA tradisional.
