Daftar Isi
- Aturan 10%
- Pengurangan untuk Wiraswasta
- Cara Lain untuk Menurunkan Tagihan Pajak Anda
- Garis bawah
Perhatikan dengan cermat pengeluaran bulanan Anda dan ada kemungkinan besar bahwa asuransi kesehatan berada di dekat bagian atas daftar. Untuk individu tanpa subsidi pemerintah, premi rata-rata untuk paket yang dijual di layanan kesehatan tahun lalu adalah $ 440 per bulan, menurut situs web perbandingan eHealthInsurance. Rencana keluarga, sementara itu, biaya rata-rata $ 1.168 per bulan.
Dengan begitu banyak konsumen yang tergerus oleh kenaikan biaya perawatan kesehatan, Anda mungkin bertanya-tanya apakah Anda setidaknya bisa mendapatkan keringanan pajak atas premi Anda. Jawabannya: Tergantung. Premi Anda mungkin sudah bebas pajak jika Anda membayarnya melalui pemotongan gaji di tempat kerja. Jika tidak, Anda masih dapat mengklaim pengurangan jika total biaya perawatan kesehatan Anda cukup tinggi.
Individu wiraswasta juga mungkin memenuhi syarat untuk menghapus premi asuransi kesehatan mereka, tetapi hanya jika mereka memenuhi kriteria tertentu.
Pengambilan Kunci
- Jika Anda menerima asuransi kesehatan melalui perusahaan Anda, kontribusi Anda kemungkinan besar akan dihasilkan dengan dolar sebelum pajak. Oleh karena itu, Anda tidak dapat mengurangi porsi premi Anda pada akhir tahun. Anda dapat mengurangi premi — dan biaya perawatan kesehatan lainnya — jika pengeluaran Anda melebihi 10% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, atau AGI. Namun, Anda hanya dapat mengurangi jumlah yang melebihi 10% dari AGI. Individu yang bekerja sendiri yang memenuhi kriteria tertentu dapat mengurangi premi, bahkan jika mereka tidak memenuhi ambang 10%. Namun, mereka tidak dapat mengurangi lebih dari jumlah pendapatan yang dihasilkan oleh bisnis mereka.
Aturan 10%
Sekitar setengah dari orang Amerika menerima asuransi kesehatan melalui rencana berbasis majikan, menurut eHealthInsurance. Jika Anda memiliki pengurang gaji, kemungkinan Anda membayar bagian premi dengan dolar sebelum pajak. Itu berarti Anda tidak dapat mengurangi premi pada akhir tahun, atau Anda akan mengurangi biaya itu dua kali.
Namun, Anda mungkin dapat mengurangi sebagian premi Anda jika Anda membayar asuransi sendiri menggunakan dolar setelah pajak. Untuk tahun pajak 2019, Anda diizinkan untuk mengurangi biaya perawatan kesehatan yang tidak dibayar yang memenuhi syarat yang Anda bayar untuk diri sendiri, pasangan Anda, atau tanggungan Anda — tetapi hanya jika mereka melebihi 10% dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan (AGI). Itu bar yang lebih tinggi dari 2017 dan 2018, ketika biaya yang melebihi 7, 5% dari AGI memenuhi syarat untuk pengurangan.
Pengeluaran yang memenuhi syarat termasuk premi yang dibayarkan untuk polis asuransi kesehatan, serta pengeluaran out-of-pocket untuk hal-hal seperti kunjungan dokter, operasi, perawatan gigi dan penglihatan, dan kesehatan mental. Anda hanya dapat mengurangi biaya di atas dan di atas 10% dari AGI Anda, yang sama dengan penghasilan Anda dikurangi biaya-biaya tertentu seperti pembayaran tunjangan (jika diatur sebelum 2019) dan kontribusi program pensiun.
Anggaplah, misalnya, bahwa penghasilan kotor Anda yang disesuaikan untuk tahun itu adalah $ 50.000. Sepuluh persen dari jumlah itu adalah $ 5.000, sehingga setiap pengeluaran yang memenuhi syarat yang melebihi jumlah tersebut dapat dikurangkan. Jika total pengeluaran medis Anda, termasuk premi, adalah $ 6.000, Anda akan dapat mengurangi $ 1.000 dari penghasilan kena pajak Anda.
Pastikan Anda tidak memasukkan biaya penggantian ketika melakukan perhitungan Anda — seperti “kredit pajak premium, ” subsidi pemerintah berbasis pendapatan yang membantu membiayai biaya premi yang dijual di bursa. Anda juga harus meninggalkan semua pengeluaran yang diganti oleh perusahaan asuransi Anda atau majikan Anda.
Untuk mengurangi biaya medis, Anda harus merinci pemotongan Anda. Oleh karena itu, Anda harus memastikan bahwa total potongan Anda melebihi pemotongan standar sebelum melakukannya. Pada tahun 2019, pemotongan standar meningkat menjadi $ 12.200 untuk mereka yang mengajukan pengembalian individu dan $ 24.400 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama.
Pengurangan untuk Wiraswasta
Satu pengecualian untuk aturan 10% adalah untuk individu yang menjalankan bisnis mereka sendiri. Dalam hal itu, Anda diizinkan untuk memotong keseluruhan pembayaran premi Anda, tetapi hanya jika Anda tidak memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana perusahaan lain. Hal itu dapat menghalangi Anda untuk melakukan penghapusan jika Anda memiliki pekerjaan lain. Anda juga tidak dapat memotong premi jika Anda bisa mendapatkan perlindungan melalui rencana tempat kerja pasangan Anda.
Namun, pengurangan untuk wiraswasta dibatasi oleh jumlah penghasilan bisnis Anda. Pada tahun tertentu, Anda tidak dapat mengurangi lebih dari jumlah penghasilan yang Anda hasilkan melalui perusahaan Anda.
Orang-orang yang mengoperasikan lebih dari satu bisnis hanya dapat menunjuk salah satu dari mereka sebagai sponsor rencana asuransi kesehatan; Anda tidak bisa begitu saja menambahkan penghasilan untuk banyak perusahaan untuk mengklaim pengurangan maksimum. Oleh karena itu, mungkin ide yang baik untuk memilih bisnis Anda yang paling menguntungkan sebagai sponsor rencana untuk meningkatkan jumlah keringanan pajak.
Pengurangan untuk individu wiraswasta dianggap sebagai penghapusan untuk penghasilan pribadi Anda. Jadi, jika Anda seorang pemilik tunggal, Anda akan memasukkan jumlah pengurangan pada Formulir 1040 itu sendiri, bukan pada Jadwal C Anda ("Laba atau Rugi dari Bisnis").
Cara Lain untuk Menurunkan Tagihan Pajak Anda
Sekalipun Anda tidak berhak memotong premi asuransi kesehatan — entah karena Anda tidak memenuhi ambang biaya atau memilih untuk menggunakan pengurangan standar — ada cara lain untuk menggunakan kode pajak untuk mengurangi keseluruhan biaya medis Anda.
Anda dapat mempertimbangkan membeli rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP) di pasar individu, misalnya. Paket-paket ini umumnya memiliki premi lebih rendah daripada polis lain dan memungkinkan Anda untuk menggunakan rekening tabungan kesehatan (HSA) untuk membayar pengeluaran sendiri (biasanya tidak dapat digunakan untuk premi asuransi). Kontribusi Anda untuk HSA dapat dikurangkan dari pajak dan, ketika digunakan untuk pengeluaran yang memenuhi syarat, penarikan Anda juga bebas pajak.
Dengan memilih HDHP, Anda mentransfer lebih dari keseluruhan biaya medis Anda ke kendaraan tabungan yang memberikan manfaat pajak. Semakin tinggi golongan pajak yang Anda miliki, semakin Anda bisa mendapatkan keuntungan dari tabungan itu. Untuk 2019, IRS menganggap rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi sebagai kebijakan individu dengan yang dapat dikurangkan paling sedikit $ 1.350 atau kebijakan keluarga dengan yang dikurangkan setidaknya $ 2.700.
Dalam beberapa kasus, Anda juga dapat membayar premi asuransi kesehatan dengan dana HSA, yang berarti bebas pajak. Satu skenario seperti itu: ketika Anda tinggal sementara pada rencana majikan Anda sebelumnya. Undang-undang Rekonsiliasi Anggaran Omnibus Terkonsolidasi tahun 1985, yang lebih dikenal sebagai COBRA, memungkinkan Anda mempertahankan cakupan grup hingga 18 bulan setelah Anda meninggalkan pekerjaan atau kehilangan asuransi karena Anda bekerja dengan jam kerja lebih sedikit.
Anda dapat membayar premi asuransi dari dana di rekening tabungan kesehatan jika Anda menerima perlindungan COBRA dari mantan majikan Anda atau menerima tunjangan pengangguran. Dengan begitu, Anda dapat menggunakan uang pra-pajak untuk menjaga agar cakupan medis Anda tetap berlaku.
Sedangkan sebagian besar pengusaha yang menawarkan asuransi kesehatan akan mensubsidi premi Anda, Anda biasanya menanggung seluruh tagihan saat Anda melanjutkan cakupan Anda di bawah COBRA. Namun, jika Anda memiliki HDHP dan menggunakan rekening tabungan kesehatan, setidaknya Anda dapat membayar premi tersebut dengan dolar sebelum pajak.
Pengecualian lain tersedia bagi mereka yang menerima tunjangan pengangguran. Orang-orang itu juga dapat membayar premi melalui rekening tabungan kesehatan mereka, selama mereka memiliki HDHP.
Paket dengan deduksi tinggi tidak selalu tepat untuk semua orang. Jika Anda memiliki kondisi medis yang sudah ada sebelumnya atau berharap untuk mengeluarkan biaya perawatan kesehatan yang signifikan di tahun mendatang, Anda mungkin ingin memilih cakupan yang lebih kuat. Anda harus hati-hati mempertimbangkan pilihan Anda selama periode pendaftaran terbuka untuk menemukan rencana yang paling memenuhi kebutuhan Anda.
Garis bawah
Premi yang Anda bayar untuk rencana atasan Anda kemungkinan sudah bebas pajak. Namun, dalam beberapa keadaan terbatas, Anda mungkin bisa mendapatkan keringanan pajak saat Anda membayar untuk rencana sendiri.
Anda berhak mengurangi premi, misalnya, jika total biaya perawatan kesehatan Anda melebihi 10% dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan atau jika Anda wiraswasta. Dalam kasus terakhir, Anda mungkin dapat menghapuskan seluruh premi selama jumlahnya tidak melebihi pendapatan bisnis Anda.
