Risiko Distribusi Minimum yang Diperlukan (RMD)
Mereka yang memiliki rekening pensiun individu yang ditangguhkan pajak (IRA) atau jenis lain dari rekening pensiun harus menarik jumlah minimum dari akun yang dimulai pada usia 70½. Jika pemegang akun gagal mengambil jumlah yang disebut distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) tepat waktu, dan dalam jumlah yang tepat, bisa ada penalti. Untuk setiap dolar yang tidak ditarik, IRS akan membebankan pajak denda 50%.
Pengambilan Kunci
- Pemilik IRA yang ditangguhkan pajak atau jenis lain dari rekening pensiun harus menarik jumlah minimum dari akun yang dimulai pada usia 70 ½ untuk menghindari pajak penalti. Jika penarikan tidak terjawab, pemilik harus membayar pajak cukai, menyerahkan surat pernyataan pengabaian meminta, atau, jika mereka mewarisi akun pensiun dari pemilik yang meninggal sebelum RBD mereka, mereka dapat beralih ke aturan lima tahun dan menarik saldo penuh akun pada 31 Desember tahun kelima setelah tahun pensiun pemilik akun meninggal. Mungkin tidak praktis untuk beralih ke aturan lima tahun semata-mata karena tenggat waktu RMD terlewatkan.
Langkah-langkah untuk Menyelesaikan Penarikan yang Tidak Terjawab
Rekening pensiun dikenal karena manfaat pajaknya, seperti efek gabungan dari pertumbuhan yang ditangguhkan pajak. Namun, pemilik dan penerima IRA tradisional, SEP dan SEDERHANA, rencana yang memenuhi syarat, dan 403 (b) akun harus memenuhi tenggat waktu untuk mengambil RMD mereka. Jika karena alasan apa pun Anda melewatkan tenggat waktu, ada beberapa langkah yang harus Anda ambil.
Langkah 1: Bayar Pajak Cukai
Pajak cukai yang terhutang harus dilaporkan pada Formulir IRS 5329 dan Formulir IRS 1040 (SPT Anda). Petunjuk langkah demi langkah di situs web IRS akan membantu Anda menghitung pajak cukai terhutang.
Namun, jika dengan memenuhi pengecualian tertentu Anda tidak diharuskan untuk mengajukan pengembalian pajak sebagaimana dijelaskan dalam instruksi untuk pengajuan Formulir 1040, 1040-SR, atau 1040-NR, Anda harus mengajukan Formulir 5329 dengan sendirinya dan membayar cukai yang terutang. Lengkapi formulir dengan informasi yang diminta dan lampirkan cek atau wesel yang dibayarkan ke Perbendaharaan Amerika Serikat. Pada cek tulis nomor Jaminan Sosial Anda, tahun pajak saat ini, dan "Formulir 5329."
Langkah 2. Minta Pengabaian
Langkah 3: Tarik Saldo Penuh
Sementara penalti cukai umumnya akan berlaku jika Anda tidak menarik jumlah RMD tepat waktu, penalti tersebut dapat dihapuskan jika Anda beralih ke aturan lima tahun dan menarik saldo penuh akun pada 31 Desember tahun kelima setelah tahun tahun pemilik akun pensiun meninggal. Mari kita lihat contoh berikut:
Pada tahun 2018, John mewarisi IRA dari saudaranya Ron yang meninggal pada usia 65 tahun. Sejak Ron meninggal sebelum RBD-nya, John memiliki dua opsi untuk mendistribusikan saldo IRA:
- John dapat mendistribusikan aset selama harapan hidupnya yang tunggal. Untuk sebagian besar dokumen rencana IRA, ini adalah opsi default dan konsisten dengan ketentuan peraturan RMD. John dapat mendistribusikan aset pada 31 Desember tahun kelima setelah tahun Ron meninggal.
John memilih opsi harapan hidup. RMD untuk 2019 adalah $ 10.000, tetapi John gagal untuk menarik jumlah apa pun pada tanggal 31 Desember 2019. Jika John ingin terus menggunakan metode harapan hidup, ia harus membayar pajak cukai kepada IRS sebesar $ 5.000 dan harus mengajukan Formulir 5329 Dia dapat meminta pengabaian jika dia merasa kegagalan itu disebabkan oleh alasan yang masuk akal. John, bagaimanapun, akan menerima pengabaian otomatis dari penalti jika dia menarik saldo akun pada 31 Desember 2018, tahun RMD kelima setelah tahun Ron meninggal.
Mungkin tidak praktis untuk beralih ke aturan lima tahun semata-mata karena Anda melewatkan tenggat waktu RMD. Seorang profesional keuangan yang kompeten dapat membantu Anda menentukan tindakan terbaik. Misalnya, apakah lebih baik secara finansial bagi Anda untuk membayar pajak cukai sehingga Anda terus menikmati pertumbuhan yang ditangguhkan pajak atau pertumbuhan bebas pajak dalam kasus Roth IRA, atau apakah lebih masuk akal untuk menerima surat pernyataan pengabaian dan mendistribusikan aset dalam periode lima tahun.
Intinya
Hilang tenggat waktu RMD Anda bisa membuat frustrasi dan mahal. Untuk memastikan itu tidak terjadi, ambil langkah-langkah yang diperlukan untuk memastikan distribusi Anda terjadi sesuai tenggat waktu yang berlaku. Ini termasuk membuat pengaturan dengan penjaga Anda untuk penarikan sistematis atau otomatis terjadi pada tanggal yang telah ditentukan. Kirim permintaan penarikan Anda setidaknya dua bulan sebelum batas waktu dan periksa pernyataan Anda untuk memastikan jumlah yang benar didistribusikan dari akun Anda.
Mengirimkan permintaan Anda lebih awal memungkinkan waktu yang cukup untuk penyesuaian yang diperlukan. Berbicaralah dengan lembaga keuangan Anda tentang cara lain yang dapat membantu Anda memenuhi persyaratan RMD Anda.
