Apa itu Rasio Pajak terhadap PDB?
Rasio pajak terhadap PDB adalah rasio penerimaan pajak suatu negara relatif terhadap produk domestik bruto (PDB), atau nilai pasar barang dan jasa yang dihasilkan suatu negara. Beberapa negara bertujuan untuk meningkatkan rasio pajak terhadap PDB untuk mengatasi kekurangan dalam anggaran mereka.
Pajak dan PDB umumnya terkait. Semakin tinggi PDB, semakin banyak pajak yang dikumpulkan suatu negara. Sebaliknya, negara-negara dengan pajak yang lebih rendah menghasilkan PDB yang lebih rendah. Analis, ekonom, dan pemimpin pemerintahan dapat menggunakan rasio ini untuk melihat tingkat di mana pajak memicu ekonomi suatu negara.
Memahami Rasio Pajak terhadap PDB
Rasio pajak terhadap PDB digunakan bersama dengan metrik lain untuk mengukur seberapa besar pemerintah negara mengendalikan sumber daya ekonominya.
Pendapatan pajak adalah pendapatan yang dikumpulkan oleh pemerintah melalui perpajakan. Ini termasuk pendapatan dari pajak penghasilan, kontribusi Jaminan Sosial, pajak penjualan produk, pajak gaji, dan barang-barang lainnya. Pembayaran, denda, dan hukuman Jaminan Sosial biasanya dikecualikan dari perhitungan. Pendapatan pajak di negara-negara terbelakang dan berkembang biasanya tidak cukup untuk mendanai operasi negara. Agen penagihan pajak dapat berupa pemerintah pusat atau pihak ketiga berlisensi yang mewakili pemerintah pusat.
Pendapatan pajak termasuk pajak penghasilan, kontribusi Jaminan Sosial, pajak penjualan produk, pajak gaji, dan barang-barang lainnya.
Produk domestik bruto adalah nilai total barang dan jasa akhir yang diproduksi oleh ekonomi suatu negara selama periode tertentu. Barang dan jasa perantara — produk, dan layanan yang digunakan dalam produksi komoditas atau jasa akhir — dikeluarkan dari PDB. Barang dan jasa yang tidak dibeli dan dijual di pasar seperti kegiatan ibu rumah tangga dan pengasuhan anak juga tidak termasuk.
Penghitungan PDB adalah jumlah pengeluaran konsumsi seperti barang, jasa, dan investasi yang tahan lama dan tidak dapat disembuhkan — termasuk investasi tetap, perumahan, dan inventaris bisnis — dan pembelian pemerintah dikurangi ekspor neto untuk negara tersebut. Jadi GDP = Ekspor - Impor.
Rasio Pajak Terhadap PDB
Bagaimana Rasio Pajak terhadap PDB Digunakan
Pembuat kebijakan dan analis menggunakan rasio pajak terhadap PDB untuk membandingkan penerimaan pajak dari tahun ke tahun. Dalam kebanyakan kasus, karena pajak terkait dengan kegiatan ekonomi, rasio tersebut harus tetap relatif konsisten. Akibatnya, seiring pertumbuhan PDB, penerimaan pajak juga harus meningkat.
Namun, dalam kasus-kasus perubahan signifikan dalam undang-undang perpajakan atau selama krisis ekonomi yang parah, rasionya dapat berubah — kadang-kadang secara dramatis. Misalnya, selama tahun 2000-an, rasio pajak terhadap PDB Australia naik ke rekor tertinggi 24, 2%, tetapi turun menjadi 3, 7% selama krisis keuangan global. Karena serangkaian perubahan kebijakan fiskal, rasio pajak terhadap PDB Australia semakin tertekan.
Penurunan ekonomi menghasilkan tingkat pertumbuhan yang lebih rendah. Selama masa ini, pengangguran biasanya naik, dan belanja konsumen menurun. Akibatnya, pajak properti dan konsumsi lebih sedikit dikumpulkan. Selama penurunan, penurunan konsumsi secara signifikan dan cepat mempengaruhi penerimaan pajak, mendorong rasio pajak terhadap PDB ke bawah.
Pengambilan Kunci
- Rasio pajak terhadap PDB adalah rasio penerimaan pajak suatu negara relatif terhadap produk domestik bruto-nya. Negara-negara dengan PDB yang lebih tinggi umumnya memungut lebih banyak pajak, sedangkan mereka yang memiliki pajak lebih rendah menghasilkan PDB yang lebih rendah. Rasio ini digunakan dengan metrik lain untuk mengukur seberapa banyak pemerintah suatu negara mengendalikan sumber daya ekonominya. Negara-negara maju biasanya memiliki rasio pajak terhadap PDB yang lebih tinggi, sedangkan rasio negara-negara berkembang cenderung lebih rendah.
Contoh Rasio Pajak terhadap PDB
Ketika pendapatan pajak suatu negara tumbuh pada tingkat yang lebih lambat daripada PDBnya, rasio pajak terhadap PDB turun. Karena pendapatan pajak tumbuh lebih cepat daripada PDB, rasio akan meningkat. PDB adalah perbedaan antara produk domestik bruto dan pendapatan pajak.
Misalnya, jika suatu negara memiliki PDB $ 10 triliun dan pendapatan pajak $ 2 triliun, rasio pajak terhadap PDB adalah 20%. Jika PDB meningkat menjadi $ 15 triliun dan pendapatan pajaknya melonjak menjadi $ 3 triliun, ia mempertahankan rasio 20%. Sebaliknya, jika PDB naik menjadi $ 18 triliun dan pajak hanya naik menjadi $ 3 triliun, rasionya akan turun menjadi 16, 7%. Sebaliknya, jika pendapatan pajak naik menjadi $ 4 triliun dan PDB naik menjadi $ 12 triliun, rasio pajak terhadap PDB tumbuh menjadi 33, 3%.
Rasio Pajak terhadap PDB AS
Negara-negara maju biasanya memiliki rasio pajak terhadap PDB yang lebih tinggi, sedangkan negara-negara berkembang cenderung lebih rendah. Jadi negara-negara seperti Kazakhstan dan India memiliki rasio yang lebih rendah.
Menurut laporan dari Organisasi untuk Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan (OECD), rasio pajak terhadap PDB untuk Amerika Serikat cukup rendah dibandingkan dengan negara-negara maju lainnya dalam kelompok. Berdasarkan angka-angka dari 2017, laporan itu menyatakan pajak untuk AS adalah 27, 1% dari PDB nasional. Hanya Korea, Turki, Irlandia, Chili, dan Meksiko yang lebih rendah. Prancis — sebesar 46, 2%, Denmark — sebesar 46%, dan Belgia — 44, 6% adalah tiga teratas dalam hal rasio pajak terhadap PDB.