Apa yang Dilaporkan Tetapi Tidak Diselesaikan (RBNS)
Kerugian yang telah dilaporkan ke perusahaan asuransi, tetapi belum diselesaikan pada akhir periode akuntansi. Kerugian yang dilaporkan tetapi tidak diselesaikan (RBNS) dihitung dengan menggunakan estimasi tingkat keparahan kerugian berdasarkan informasi yang tersedia dari proses penyelesaian klaim.
BREAKING DOWN Dilaporkan Tapi Tidak Diselesaikan (RBNS)
Menghitung kerugian yang dilaporkan tetapi tidak diselesaikan membutuhkan pemahaman tentang di mana klaim dalam proses penyelesaian. Perhitungannya adalah perkiraan berdasarkan informasi yang dimiliki perusahaan asuransi, termasuk informasi dari dokumen pengadilan. Ketepatan perhitungan tergantung pada jenis kerugian yang diselesaikan, dengan klaim yang lebih kompleks menjadi lebih sulit untuk diperkirakan.
Jumlah yang ditanggung oleh perusahaan asuransi untuk menutupi kerugian RBNS tergantung pada peraturan asuransi negara. Misalnya, perusahaan asuransi mungkin diharuskan untuk menyisihkan nilai rata-rata untuk kelas klaim yang serupa untuk setiap klaim yang belum diselesaikan.
Kerugian RBNS berbeda dari kerugian yang terjadi tetapi tidak dilaporkan (IBNR) karena kerugian yang dilaporkan telah dilaporkan kepada perusahaan asuransi, tetapi serupa dengan yang tidak pernah diselesaikan selama periode akuntansi. Dalam banyak kasus mungkin sulit bagi aktuaris untuk mengetahui perbedaan antara kerugian IBNR dan RBNS, tergantung pada model yang digunakan. Ini karena klaim dikembangkan secara berbeda sesuai dengan tahun pelaporan dan tahun akuntansi. Klaim ini dapat diperkirakan secara terpisah.
Perusahaan asuransi menghitung klaim mereka dan kerugian yang terkait dengan klaim tersebut menggunakan berbagai sumber yang berbeda. Ini termasuk kewajiban dari kontrak yang mereka underwrite serta kontrak yang mereka berikan kepada reasuransi, peraturan negara, pendapat pengadilan tentang klaim, dan estimasi aktuaria. Informasi ini berlaku untuk biaya penyesuaian kerugian dan biaya klaim.
Pentingnya Perkiraan Tapi Tidak Diselesaikan (RBNS)
Memperkirakan cadangan IBNR dan RBNS adalah salah satu pekerjaan paling penting yang dimiliki aktuaris di perusahaan asuransi. Estimasi ini memengaruhi profitabilitas perusahaan asuransi, dan estimasi buruk dapat memiliki konsekuensi besar. Jika estimasi aktuaris terlalu tinggi, hal itu dapat menyebabkan perusahaan asuransi memiliki lebih sedikit uang untuk berinvestasi di pasar. Bisa juga membuatnya tampak seperti perusahaan tidak berkinerja baik, yang dapat menyebabkan mereka meningkatkan harga produk asuransi mereka. Jika aktuaris di bawah perkiraan, itu mungkin tampak seperti perusahaan berkinerja baik, dan mereka mungkin memotong harga. Ini akan membuat mereka tidak diperlengkapi untuk klaim yang tidak terduga dari kecelakaan masa lalu, yang dapat memiliki konsekuensi besar bagi perusahaan asuransi. Skenario kasus terburuk adalah mereka bangkrut.
