Pertanggungan

Daftar Isi

• Asuransi disabilitas
• Rekening Tabungan Kesehatan
• Biaya Medis
• Kompensasi Pengangguran / Pekerja
• Pengurangan untuk Wiraswasta
• Asuransi jiwa
• Paket Kualifikasi Lainnya
• Garis bawah

Ketika menyangkut pengajuan pajak, mendapatkan pengembalian terbaik bukan tentang keterampilan — ini tentang apa yang Anda ketahui. Sayangnya, banyak wajib pajak kehilangan potongan dan kredit hanya karena mereka tidak menyadarinya. Beberapa pemotongan yang paling diabaikan berkaitan dengan biaya kesehatan dan medis dan premi asuransi.

RUU pajak Trump — Undang-undang Pajak Pekerjaan dan Potongan Pajak (TCJA) 2017 — telah melakukan banyak pengurangan, tetapi sebagian besar yang dibahas di bawah tidak berubah.

Pengambilan Kunci

• Banyak pengurangan yang terlewatkan terkait dengan premi asuransi, biaya pengobatan, dan biaya terkait kesehatan lainnya. Asuransi kecacatan adalah pengurangan pajak yang penting namun rumit. Kontribusi Health Savings Account (HSA) bebas pajak hingga batas yang ditentukan sebelumnya. Asuransi dan bisnis hidup Premi asuransi terkait juga dapat memenuhi syarat.

Asuransi disabilitas

Asuransi cacat mungkin merupakan jenis premi paling umum yang diabaikan sebagai pengurang pajak. Pengurangan premi ini rumit.

Internal Revenue Service (IRS) mengizinkan pembayar pajak wiraswasta untuk mengurangi "asuransi overhead yang membayar biaya overhead bisnis yang Anda miliki selama periode panjang kecacatan yang disebabkan oleh cedera atau sakit Anda." Tapi "Anda tidak dapat mengurangi premi untuk kebijakan yang membayar pendapatan yang hilang karena sakit atau cacat."

Tunjangan juga dikenakan pajak jika atasan Anda membayar asuransi cacat Anda, daripada jika Anda membelinya sendiri dengan dolar setelah pajak Anda sendiri.

Ada beberapa aturan yang harus diikuti jika Anda mengurangi biaya asuransi kesehatan, berdasarkan status pekerjaan Anda, apakah Anda merinci pengurangan, dan apakah Anda telah membayar premi menggunakan dolar sebelum atau sesudah pajak.

Rekening Tabungan Kesehatan

Manfaat pajak terkait asuransi lainnya yang harus diperhatikan oleh orang-orang yang tidak memiliki akses ke jaminan kesehatan kelompok tradisional adalah rekening tabungan kesehatan (HSA), yang menggabungkan unsur tabungan yang diuntungkan pajak dengan kebijakan asuransi kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi.

Semua kontribusi HSA, hingga batas maksimum yang diizinkan oleh undang-undang, dapat dikurangkan dari pajak, bahkan bagi mereka yang tidak merinci, dan penghasilan diakumulasikan bebas pajak. Semua hasil yang ditarik dari akun bebas pajak, asalkan digunakan untuk membayar biaya medis yang memenuhi syarat.

Biaya Medis

Biaya pengobatan hanya dapat dikurangkan jika melampaui persentase tertentu dari penghasilan kotor wajib pajak yang disesuaikan. Persentase itu terus berubah, tetapi selalu cukup tinggi untuk menjaga sebagian besar orang dari kualifikasi.

Persentasenya 10% untuk tahun pajak 2019.

Misalnya, jika Anda mengurangi $ 17.000 untuk operasi dalam satu tahun dan perusahaan asuransi Anda mengirimi Anda $ 10.000 cek untuk operasi tahun berikutnya, jumlah itu harus dinyatakan sebagai pendapatan pada tahun cek tiba.

Jika ada kemungkinan Anda akan mendapatkan biaya pengobatan ditanggung oleh perusahaan asuransi Anda di masa depan, jangan deklarasikan pengurangan ini. Anda selalu dapat mengajukan pengembalian yang telah diubah untuk tahun yang akan Anda terima potongannya jika klaim asuransi Anda ditolak.

Kompensasi Pengangguran / Pekerja

Penting untuk membedakan kompensasi pengangguran yang dibayarkan melalui agen pengangguran negara bagian dari kompensasi pekerja, yang diberikan kepada pekerja yang tidak dapat melakukan tugasnya sebagai akibat dari cedera.

Tunjangan pengangguran selalu dikenakan pajak, karena dianggap sebagai pengganti penghasilan reguler dan harus dilaporkan dalam Formulir IRS 1040. Kompensasi pekerja tidak dinyatakan sebagai pendapatan.

Pengurangan untuk Wiraswasta

Wajib pajak wiraswasta dan entitas bisnis lainnya dapat mengurangi premi asuransi terkait bisnis dalam bentuk apa pun, termasuk premi asuransi kesehatan dan gigi, serta perlindungan hukum dan kewajiban. Asuransi kendaraan juga dapat dikurangkan jika wajib pajak memilih melaporkan pengeluaran aktual dan tidak menggunakan tarif standar jarak tempuh.

Asuransi jiwa

Premi asuransi jiwa dapat dikurangkan sebagai pengeluaran yang terkait dengan bisnis (jika tertanggung adalah karyawan atau pejabat perusahaan di perusahaan, dan perusahaan tersebut bukan penerima manfaat langsung atau tidak langsung dari polis).

Manfaat kematian umumnya bebas pajak untuk pemilik polis perorangan.

Walaupun tunjangan kematian untuk penerima manfaat yang terkait dengan bisnis seringkali juga bebas pajak, ada situasi tertentu di mana tunjangan kematian untuk asuransi jiwa milik perusahaan dapat dikenakan pajak. Namun, pemberi kerja yang menawarkan perlindungan jangka waktu grup kepada karyawan dapat mengurangi premi yang mereka bayarkan pada $ 50.000 tunjangan pertama per karyawan, dan jumlah hingga batas ini tidak dihitung sebagai pendapatan bagi karyawan.

Premi asuransi jiwa juga sering dapat dikurangkan untuk sebagian besar jenis paket yang tidak memenuhi syarat, seperti kompensasi yang ditangguhkan atau bonus eksekutif. Biasanya, premi dianggap sebagai kompensasi bagi eksekutif kunci di bawah aturan rencana ini. Namun, dalam beberapa kasus, pengurangan tidak dapat diambil sampai karyawan menerima manfaat secara konstruktif.

Paket Kualifikasi Lainnya

Paket tanpa pengecualian bukan satu-satunya jenis kendaraan tabungan pensiun yang dapat didanai dengan premi yang dapat mengurangi pajak: 412 (i) paket memenuhi syarat. Paket manfaat pasti ini dapat memberikan potongan besar bagi pemilik usaha kecil yang ingin mengejar tabungan pensiun mereka dan menerima aliran pendapatan yang terjamin.

Paket-paket ini didanai sepenuhnya dengan produk asuransi seperti asuransi jiwa dengan nilai tunai atau kontrak anuitas tetap, dan pemilik paket sering kali dapat mengurangi ratusan ribu dolar dalam kontribusi untuk paket-paket ini setiap tahun.

Akhirnya, peserta dalam paket standar yang memenuhi syarat, seperti paket 401 (k), dapat membeli dalam jumlah terbatas baik jangka waktu atau cakupan pertanggungan yang tunduk pada batasan spesifik. Tetapi pertanggungan tersebut harus dianggap "insidental" sesuai dengan peraturan IRS.Dalam setiap jenis program iuran pasti yang memenuhi syarat, biaya premi seumur hidup untuk setiap peserta harus kurang dari 50% dari jumlah kontribusi pemberi kerja, ditambah dengan kehilangan.

Untuk cakupan jangka dan universal, batasannya adalah 25%. Ini adalah satu-satunya contoh di mana individu dapat membeli asuransi jiwa berdasarkan pengurangan pajak — dengan asumsi bahwa rencana tersebut adalah rencana tradisional dan bukan rencana Roth 401 (k). Manfaat kematian asuransi jiwa yang dibayarkan dari rencana yang memenuhi syarat juga mempertahankan status bebas pajak mereka, dan asuransi ini dapat digunakan untuk membayar pajak atas hasil rencana yang harus didistribusikan ketika peserta meninggal dunia.

Garis bawah

Ini hanya beberapa dari potongan yang biasanya diabaikan dan manfaat pajak terkait dengan asuransi yang memenuhi syarat wajib pajak perorangan dan bisnis. Pengurangan lain yang berkaitan dengan kompensasi, produksi, penyusutan bangunan dan peralatan tercantum di situs web IRS dalam berbagai manual instruksi yang dapat diunduh.