Daftar Isi
- Batas Penghasilan Roth IRA
- Strategi Backdoor Roth IRA
- Skenario dan Pertimbangan Pajak
- Backdoor Roth dan Paket Berkualitas
- Berkontribusi pada Roth 401 (k)
- Garis bawah
Orang berpenghasilan tinggi yang melebihi batas pendapatan tahunan yang ditetapkan oleh IRS tidak dapat memberikan kontribusi langsung ke Roth IRA.
Berita baiknya adalah ada celah untuk melewati batas dan menuai manfaat pajak yang ditawarkan Roth IRA. Strategi ini, dikenal sebagai backdoor Roth IRA memungkinkan mereka yang berpenghasilan tinggi memberikan kontribusi tidak langsung.
Pengambilan Kunci
- Orang-orang yang berpenghasilan tinggi mungkin tidak dapat memberikan kontribusi langsung ke Roth IRA karena batasan pendapatan yang ditetapkan oleh IRS. Celah, yang dikenal sebagai backdoor Roth IRA, menyediakan cara untuk mengatasi batasan-batasan tersebut. Implikasi pajak akan ikut berperan dalam menentukan apakah strategi ini bermanfaat bagi Anda.
Batas Penghasilan Roth IRA
Roth IRA memberikan keuntungan pajak yang unik untuk pensiunan pensiunan. Uang yang dikontribusikan ke akun dikenakan pajak pada tahun itu. Tetapi ketika pemilik akun menarik uang, mungkin setelah pensiun, tidak ada pajak yang harus dibayar atas kontribusi uang atau pertumbuhan yang dicapai.
Tetapi mereka dengan modifikasi pendapatan kotor disesuaikan (MAGI) di atas level tertentu terbatas dalam jumlah yang dapat mereka kontribusikan, atau dilarang sama sekali dari kepemilikan Roth. Batas pendapatan diperbarui setiap tahun.
- Untuk tahun pajak 2019, batasannya adalah sebagai berikut: Lajang dan kepala filer rumah tangga dengan MAGI dari $ 122.000 hingga $ 137.000 dapat berkontribusi jumlah terbatas, seperti yang dapat dilakukan oleh pembayar pajak yang menikah secara bersama-sama dengan pendapatan dari $ 194.000 hingga $ 204.000. Untuk tahun pajak 2020, lajang dan kepala pelapor rumah tangga dapat menyumbangkan jumlah terbatas jika mereka memiliki MAGI dari $ 124.000 hingga $ 139.000 yang dibayar bersama Pembayar pajak bersama dapat menyumbangkan jumlah terbatas jika MAGI mereka dari $ 196.000 hingga $ 206.000.
Wajib Pajak dengan penghasilan di atas angka-angka teratas tidak dapat berkontribusi sama sekali untuk Roth. Namun, semuanya tidak hilang bagi mereka yang melampaui batas.
Bagaimana Saya Dapat Mendanai Roth IRA Jika Penghasilan Saya Terlalu Tinggi Untuk Membuat Kontribusi Langsung?
Strategi Backdoor Roth IRA
Penghapusan batas $ 100.000 MAGI untuk konversi Roth pada 2010 menciptakan celah dalam kode pajak yang memungkinkan pelapor berpenghasilan tinggi secara legal membuat kontribusi tidak langsung ke akun Roth menggunakan strategi Roth IRA backdoor.
Backdoor Roth IRA bukan jenis akun pensiun, melainkan strategi untuk mengkonversi dana dalam IRA tradisional atau 401 (k) menjadi Roth IRA.
Untuk menggunakan strategi backdoor Roth IRA, Anda harus mengambil langkah-langkah berikut:
- Buka IRA tradisional dengan penjaga IRA pilihan Anda. Biasanya paling mudah, tetapi tidak perlu, untuk menggunakan penjaga yang sama yang memegang IRA konversi Roth Anda atau di mana Anda berencana untuk membuka Roth. Buat kontribusi sepenuhnya tidak dapat dikurangi ke IRA tradisional Anda. Batas kontribusi untuk tahun pajak 2019 dan 2020 adalah $ 6.000, ditambah kontribusi tambahan $ 1.000 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas. Itu berarti tidak melaporkan kontribusi IRA tradisional Anda sebagai pengurang untuk MAGI pada 1040 Anda, bahkan jika Anda mungkin berhak untuk menguranginya. Selanjutnya, ubah saldo IRA tradisional menjadi Roth IRA. Karena ambang batas MAGI untuk kontribusi tidak berlaku untuk konversi, pembatasan pendapatan secara efektif digagalkan. Ulangi proses ini setiap tahun karena MAGI Anda terlalu tinggi untuk memungkinkan Anda memberikan kontribusi langsung ke Roth IRA Anda.
Skenario Pajak dan Pertimbangan Lainnya
Strategi backdoor bekerja paling baik jika Anda belum melakukannya memiliki IRA tradisional karena itu akan membuat Anda tidak berhutang pajak atas kontribusi Anda. Namun, jika Anda memiliki IRA tradisional yang telah didanai dengan kontribusi yang Anda kurangi, manfaat pajak akan berkurang dan menghitung pajak Anda menjadi lebih rumit.
Memahami ini membutuhkan waktu, tetapi perlu memperhatikan tiga situasi berikut atau mendiskusikannya dengan penasihat pajak Anda.
Contoh 1: Anda Berutang Nol Pajak
Anda berusia 40 tahun dan menghasilkan $ 200.000 setahun. Anda membuka IRA baru dan memberikan kontribusi $ 6.000 yang tidak dapat dikurangi. Anda kemudian mengonversi $ 6.000 ini ke Roth IRA. Anda tidak memiliki IRA tradisional lainnya. Tagihan pajak Anda untuk konversi adalah nol karena Anda tidak mengurangi kontribusi Anda.
Contoh 2: Anda Berutang Pajak pada Semua Saldo IRA Sebelumnya
Tindakan dan keadaan Anda identik dengan situasi pertama, kecuali bahwa Anda juga memiliki akun rollover IRA tradisional yang didanai sepenuhnya dengan kontribusi yang dapat dikurangkan. Anda mendapat potongan pajak saat memberikan kontribusi ini.
Jika IRA bernilai $ 49.500, $ 5.352 dari $ 6.000 Anda akan dikenakan pajak:
- Kontribusi yang tidak dapat dikurangi untuk IRA tradisional = $ 6.000IRs rollover balance = $ 49.500Jumlah kontribusi ditambah saldo IRA = $ 55.500 ($ 6.000 + $ 49.500) $ 6.000 / $ 55.500 = 0.108 = 10.8% $ 6.000 x 10.8% = $ 648 saldo konversi yang tidak dapat dikenakan pajak $ 6.000 - $ 648 = saldo pajak $ 648 akan dikurangkan dari total kontribusi sebagai tidak dapat diuangkan
Jika IRA bernilai $ 3.000, hanya $ 1.980 yang akan dikenakan pajak:
- Kontribusi yang tidak dapat dikurangi untuk IRA tradisional = $ 6, 000IRA rollover balance = $ 3, 000Total kontribusi ditambah saldo IRA = $ 9.000 ($ 6, 000 + $ 3, 000) $ 5, 500 / $ 8, 500 = 0, 666 = 67% $ 5, 500 x 65% = $ 4, 020 saldo konversi yang tidak dapat diperhitungkan $ 6, 000 - $ 4, 020 saldo $ 4.020 akan dikurangkan dari total kontribusi sebagai tidak dapat diuangkan
Omong-omong, Roth IRA Anda, hanya akan memiliki $ 6.000 di dalamnya. IRA Anda yang lain tidak akan dilipat ke dalamnya; mereka hanya akan dimasukkan dalam perhitungan pajak pemerintah. Tagihan pajak akan dinilai terlepas dari apakah akun baru atau yang sudah ada digunakan.
Contoh 3: Anda Hanya Berutang Pajak pada Beberapa IRA
Untuk konversi backdoor Roth, pemerintah akan menghitung pajak hanya menggunakan saldo IRA yang didanai dengan kontribusi yang dapat dikurangkan. Ini tidak akan dimasukkan jika Anda memiliki saldo IRA yang Anda danai dengan kontribusi setelah pajak (tidak dapat dikurangi).
Bayangkan Anda seusia dengan penghasilan yang sama seperti pada contoh sebelumnya. Anda dapat memiliki beberapa IRA yang didanai sebagian dengan kontribusi yang dapat dikurangkan dan sebagian dengan kontribusi yang tidak dapat dikurangi. Demi kesederhanaan, bayangkan, Anda hanya memiliki dua IRA tradisional, satu didanai dengan cara masing-masing:
- IRA 1 ($ 60.000): Didanai dengan kontribusi yang dapat dikurangkanIRA 2 ($ 40.000): Didanai dengan kontribusi yang tidak dapat dikurangi
Anda membuka IRA tradisional ketiga dengan kontribusi senilai $ 6.000 yang tidak dapat dikurangi dan mengonversi saldo itu ke Roth IRA. Perhitungan pajak Anda hanya akan mencakup IRA 1, IRA kontribusi yang dapat dikurangkan.
- Kontribusi yang tidak dapat dikurangi untuk IRA tradisional = $ 6, 000IRA 1 = $ 60, 000 (total saldo IRA yang dibuat dengan kontribusi yang dapat dikurangkan) $ 6, 000 + $ 60, 000 = $ 66, 000 $ 5, 500 / $ 65, 500 = 0, 9 = 9% $ 6, 000 x 9% = $ 540 saldo konversi yang tidak dapat diperhitungkan $ 6, 000 - $ 540 = saldo konversi pajak
Strategi Backdoor dan Rencana Pensiun Berkualitas
Gulingkan semua IRA yang dapat dikurangkan menjadi 401 (k) tradisional di tempat kerja sebelum memulai proses konversi. Kemudian, buka IRA baru dengan kontribusi $ 6, 000 yang tidak dapat dikurangi dan ubah jumlah itu menjadi Roth IRA. Tagihan pajak Anda akan menjadi nol karena pemerintah tidak memasukkan saldo paket yang memenuhi syarat dalam menghitung pajak pada konversi pintu belakang Roth. Ini juga mengecualikan IRA yang dibuat dengan kontribusi yang tidak dapat dikurangi dari perhitungan.
Berkontribusi pada Roth 401 (k) If You Can
Strategi pintu belakang tidak perlu jika perusahaan Anda menawarkan Roth 401 (k), dan Anda tidak membuat kontribusi semaksimal mungkin. Roth 401 (k) rencana memungkinkan Anda berkontribusi hingga $ 19.500 pada tahun 2020 dalam dolar setelah pajak yang dapat Anda kumpulkan bebas pajak saat Anda pensiun.
Satu pengecualian yang mungkin untuk aturan ini adalah jika Anda tidak puas dengan pilihan investasi yang ditawarkan di dalam paket dan ingin mencari opsi alternatif di tempat lain.
Garis bawah
Mungkin bagi orang yang berpenghasilan tinggi untuk menghindari batasan kontribusi untuk Roth IRA dengan menggunakan strategi backdoor. Anda menyimpan paling banyak jika Anda tidak memiliki saldo IRA tradisional yang sudah ada sebelumnya yang harus dimasukkan ke dalam tagihan pajak Anda atau jika rencana kualifikasi majikan Anda memungkinkan rollover saldo IRA yang dapat dikurangkan.
Penasihat Wawasan
Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, Wash.
Salah satu cara untuk berkontribusi ke Roth IRA adalah dengan memanfaatkan konversi Roth IRA backdoor (jika Anda menghasilkan lebih banyak pendapatan dari batas yang diizinkan).
Terdengar rumit? Sedikit, tetapi secara teori, proses ini sebenarnya cukup sederhana. Meskipun ada batasan pendapatan untuk mendanai IRA Roth, tidak ada batasan pendapatan untuk mengonversi ke Roth IRA. Jadi, jika Anda berkontribusi ke IRA tradisional, yang tidak memiliki aturan kontribusi yang ditentukan oleh penghasilan Anda, secara teori, Anda dapat mengonversi ke Roth IRA dan yang harus Anda lakukan adalah membayar pajak dengan jumlah penuh dari konversi yang bisa mencapai $ 7.000 (tergantung usia Anda).
Setelah Anda mengonversi IRA Anda ke Roth IRA, Anda harus membayar pajak untuk konversi, tetapi untuk maju, pertumbuhan dan distribusi Anda dari Roth IRA akan bebas pajak.
Konversi Roth IRA adalah strategi yang umum digunakan untuk mereka yang mendapatkan penghasilan yang di atas batas aset untuk berkontribusi ke Roth IRA.
