Apa Metode Amortisasi Tetap?
Metode amortisasi tetap mengacu pada salah satu dari tiga cara dimana para pensiunan awal dari segala usia memperoleh akses ke dana pensiun mereka tanpa penalti sebelum berbalik 59½ berdasarkan Peraturan 72t.
Metode amortisasi tetap menyebar saldo akun pensiunan selama sisa harapan hidup mereka, seperti yang diperkirakan oleh tabel IRS, pada tingkat bunga tidak lebih dari 120% dari suku bunga jangka menengah federal. Jumlah penarikan, dengan satu pengecualian, tidak dapat diubah sampai usia 65 setelah dihitung. Kalau tidak, pensiunan harus membayar denda 10% ditambah bunga per tahun, dimulai dengan tahun distribusi dimulai, hingga tahun perubahan. Menghentikan penarikan akun juga menyebabkan hukuman.
Dua metode lain untuk penarikan pensiun dini yang bebas penalti adalah metode annuitisasi tetap dan metode distribusi minimum yang disyaratkan.
Aturan 72t hanya berlaku bagi mereka yang berencana pensiun sebelum usia 60, dan perencana keuangan menggunakannya dengan jarang. Beberapa perencana menghindari metode amortisasi tetap dan annuitisasi tetap, karena mereka tidak fleksibel, memerlukan asumsi yang harus bertahan selama bertahun-tahun dalam beberapa kasus, dan, seperti halnya Peraturan 72t, memiliki banyak aturan dan batasan.
Cara Kerja Metode Amortisasi Tetap
Metode amortisasi tetap menghasilkan pembayaran yang lebih tinggi daripada metode distribusi minimum yang disyaratkan dalam beberapa kasus, tetapi melibatkan perhitungan yang rumit dan berisiko tidak mengikuti inflasi. Seperti namanya, metode amortisasi tetap menghasilkan pembayaran yang diperbaiki. Demikian pula halnya dengan metode annuitisasi tetap.
Sebaliknya, metode distribusi minimum yang diperlukan dihitung ulang setiap tahun. Dari ketiganya, metode distribusi minimum yang diperlukan adalah yang paling sederhana, tetapi seringkali menghasilkan pembayaran tahunan terendah. Itu juga umumnya menjalankan risiko terendah penipisan akun prematur, karena pembayaran direset lebih rendah jika terjadi penarikan besar.
Pada pertengahan tahun 2002, satu-satunya perubahan tipe distribusi yang diizinkan IRS tanpa penalti adalah satu kali perpindahan ke metode amortisasi tetap atau metode anuitasi tetap ke metode distribusi minimum yang disyaratkan. Ini terutama untuk investor yang menderita penarikan besar, sehingga mereka mengurangi distribusi mereka dan membuat apa yang tersisa di akun mereka bertahan lebih lama di masa pensiun.
Contoh Metode Amortisasi Tetap
Sebagai contoh, asumsikan seorang wanita 53 tahun dengan IRA menghasilkan 1, 5 persen setiap tahun dan saldo $ 250.000 ingin menarik uang lebih awal di bawah aturan 72 (t). Dengan menggunakan metode amortisasi tetap, katakanlah wanita itu menerima sekitar $ 10.042 dalam pembayaran tahunan, berdasarkan tabel saat ini. Dengan metode distribusi minimum, ia menerima $ 7.962 per tahun selama periode lima tahun. Namun, menggunakan metode annuitisasi, pembayaran tahunannya sekitar $ 9.976.
