Apakah Warga Non-AS yang Tinggal di Luar Negeri Membayar Pajak atas Uang yang Diperoleh melalui Pialang Internet AS?
Tergantung. Implikasi pajak bagi investor asing akan tergantung pada apakah orang tersebut diklasifikasikan sebagai alien yang tinggal atau asing yang bukan penduduk oleh pemerintah AS. Seseorang harus memenuhi beberapa pedoman untuk dianggap sebagai orang asing yang bukan penduduk.
Tarif pajak dapat bervariasi tergantung pada jenis investasi untuk orang asing bukan penduduk. Misalnya, investasi di AS tidak dikenakan pajak capital gain, tetapi mereka akan dikenakan pajak di negara asal Anda. Di sisi lain, pendapatan dividen dikenakan pajak jika pendapatannya dari perusahaan AS. Warga asing biasanya dikenakan hukum pajak yang sama dengan warga negara AS.
Pengambilan Kunci
- Implikasi pajak untuk investor asing tergantung pada apakah mereka diklasifikasikan sebagai penduduk asing atau warga asing bukan penduduk oleh pemerintah AS. Warga asing yang bukan penduduk tidak dikenakan pajak capital gain AS, tetapi pajak capital gain kemungkinan akan dibayarkan di negara asal Anda. Warga asing bukan penduduk dikenakan tarif pajak dividen 30% atas dividen yang dibayarkan oleh perusahaan AS. Jika Anda adalah warga negara asing dan memegang kartu hijau — atau memenuhi peraturan penduduk — Anda tunduk pada aturan pajak yang sama dengan warga negara AS.
Memahami Status Nonresiden vs Penduduk Asing
Warga negara non-AS biasanya diklasifikasikan sebagai orang asing bukan penduduk jika mereka bukan warga negara yang dikecualikan atau belum lulus Kartu Hijau atau tes kehadiran substansial. Contoh alien bukan penduduk termasuk siswa, guru, dan mereka yang mencari perawatan medis di AS alien bukan penduduk tidak dapat memiliki kartu hijau kapan saja selama periode pelaporan pajak yang relevan. Juga, mereka tidak dapat tinggal di AS selama lebih dari 183 hari dalam tiga tahun terakhir, termasuk periode pelaporan saat ini.
Sebaliknya, warga negara non-AS yang memegang kartu hijau dan telah berada di AS selama setidaknya 31 hari selama tahun berjalan — dan lebih dari 183 hari dalam tiga tahun terakhir — diklasifikasikan sebagai penduduk asing untuk keperluan pajak dan tunduk pada perbedaan pedoman dari alien bukan penduduk.
Jika Anda Alien Bukan Penduduk
Keuntungan Modal
Orang asing bukan penduduk tidak dikenakan pajak capital gain AS, dan tidak ada uang yang akan ditahan oleh perusahaan pialang.Namun, ini tidak berarti bahwa Anda dapat berdagang bebas pajak. Anda mungkin perlu membayar pajak capital gain di negara asal Anda.
Dividen
Orang asing bukan penduduk dikenakan tarif pajak dividen 30% atas dividen yang dibayarkan oleh perusahaan AS. Namun, mereka dikeluarkan dari pajak ini jika dividen dibayarkan oleh perusahaan asing atau dividen terkait bunga atau dividen capital gain jangka pendek.Tarif pajak 30% juga bisa lebih rendah tergantung pada perjanjian antara negara asal Anda dan AS. Sebagai akibatnya, Anda harus menghubungi perusahaan pialang untuk memverifikasi kurs.
Jika Anda Alien Penduduk
Dengan kata lain, pajak capital gain jangka panjang diterapkan pada keuntungan dari penjualan investasi yang telah dimiliki lebih dari satu tahun. Tarif pajak saat ini adalah 0%, 15%, atau 20%, tergantung pada braket pajak individu Anda.
Investasi yang telah dimiliki selama kurang dari satu tahun dikenakan pajak capital gain jangka pendek, yang merupakan tarif pajak yang sama dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda. Jumlah pajak akan tergantung pada total pendapatan tahunan Anda dan braket pajak marginal yang dihasilkan. Pajak capital gain hanya berlaku untuk investasi yang telah dijual dalam tahun pajak, yang berarti keuntungan direalisasikan. Investasi yang menghargai nilainya tetapi belum dijual tidak dikenakan pajak.
Penting untuk dicatat bahwa capital gain dapat dikurangi dengan mengurangi kerugian investasi terealisasi – disebut capital loss. Kerugian terjadi ketika investasi kena pajak dijual kurang dari harga pembelian awal - disebut basis biaya. Akibatnya, hanya selisih bersih antara keuntungan dan kerugian yang dikenakan pajak, yang disebut keuntungan modal bersih.
Silakan berkonsultasi dengan profesional pajak sebelum menjual investasi apa pun karena perlakuan pajak perorangan Anda mungkin berbeda dari yang diuraikan di atas.
