Pajak menciptakan kerugian bobot mati karena mencegah orang membeli produk yang harganya lebih mahal setelah pajak daripada sebelum pajak diberlakukan. Deadweight loss adalah kerugian dari sesuatu yang baik secara ekonomi yang terjadi karena pajak yang dikenakan. Pajak atas suatu produk saja bukan satu-satunya penyumbang kerugian bobot mati. Orang-orang cenderung untuk menginginkan dan mencari pekerjaan ketika pajak yang dikenakan pada mereka lebih dari apa yang mungkin terjadi jika mereka tidak mencari pekerjaan atau pekerjaan dengan upah lebih tinggi. Mereka juga harus membuat perubahan dalam kebiasaan pengeluaran mereka untuk menghindari pajak, lebih jauh lagi membebani mereka dan mengurangi kualitas hidup ekonomi mereka secara keseluruhan.
Sementara pajak menciptakan kerugian bobot mati, bervariasi berdasarkan beberapa faktor. Dua dari faktor yang paling penting adalah apakah konsumen mau membelanjakan untuk suatu produk dan berapa banyak, serta seberapa baik pemasok dapat mendapatkan produk yang diinginkan kepada konsumen. Ini adalah salah satu contoh hukum penawaran dan permintaan di bidang ekonomi. Ketika penawaran dan permintaan tidak sama, lebih banyak deadweight loss terjadi.
Kehilangan bobot pajak dianggap sebagai waktu dan uang yang dapat dihabiskan di area lain kehidupan seseorang, terutama di area yang menghasilkan pengeluaran yang lebih baik dan kontribusi yang lebih besar bagi perekonomian. Pemerintah dapat mengurangi pengeluaran mereka untuk pengumpulan pajak jika ada kebijakan pajak yang berbeda. Orang-orang yang menghabiskan waktu berjam-jam mencari cara untuk menghindari pajak dapat menghabiskan waktu itu melakukan kegiatan lain yang dapat berkontribusi lebih banyak bagi perekonomian, terutama jika kegiatan itu termasuk pengeluaran dengan cara yang mengembalikan uang ke dalam ekonomi.
