Apa itu Setoran Dalam Transit?
Setoran dalam perjalanan adalah uang yang telah diterima oleh perusahaan dan dikirim ke bank, tetapi belum diproses dan diposting ke akun oleh bank. Dalam akuntansi keuangan, simpanan ini tercermin dalam saldo kas perusahaan pada hari setoran diterima, meskipun bank mungkin perlu beberapa hari untuk memproses setoran dan memasukkannya ke saldo. Istilah deposito dalam perjalanan digunakan untuk mengelompokkan entri tunai ini dan melacak perbedaan waktu yang dapat menyebabkan kesulitan dalam mendamaikan keuangan perusahaan.
Pengambilan Kunci
- Setoran dalam perjalanan adalah istilah akuntansi yang mengacu pada cek atau pembayaran non tunai lainnya yang diterima perusahaan, tetapi belum dibersihkan oleh banknya. Sementara saldo bank akan sering mencerminkan setoran dengan segera, dana mungkin tidak tersedia untuk beberapa hari kerja sementara proses kliring terjadi. Menandai pembayaran ini sebagai dalam akun transit untuk ketidakcocokan waktu yang mungkin timbul dari proses ini.
Memahami Setoran Dalam Transit
Item transit adalah cek atau draft apa pun yang dikeluarkan oleh lembaga selain dari bank tempat setoran tersebut awalnya disimpan. Item transit dipisahkan dari transaksi internal yang melibatkan cek yang ditulis oleh pelanggan bank sendiri. Barang transit dikirim ke bank penerima melalui presentasi langsung atau melalui lembaga kliring setempat.
Sebagian besar bank akan menahan cek transit yang disetor, sebagaimana diizinkan oleh Peraturan Cadangan Federal CC. Regulasi CC memungkinkan bank untuk menahan barang transit hingga sembilan hari. Sebagian besar bank akan menahan barang transit cukup lama sehingga barang tersebut dapat menghapus akun tempat penarikannya. Karena item diambil pada akun di bank yang berbeda dari yang disimpan, ini bisa memakan waktu beberapa hari.
Namun, banyak bank membuat dana dari barang transit yang disimpan tersedia pada hari kerja berikutnya setelah setoran, atau dua hari kerja kemudian, sebagai kebijakan. Ini dimungkinkan karena konversi cek elektronik dan bentuk lain dari konversi konsep bank elektronik memungkinkan untuk menghapus barang transit lebih cepat.
Jika ada dana yang tidak mencukupi di akun tempat penarikannya, barang transit tidak akan dihapus. Ketika ini terjadi, dana tidak akan disetor sesuai rencana. Dalam beberapa kasus, bank mungkin setuju untuk menguangkan barang transit sebelum barang itu selesai, tetapi jika tidak jelas, bank kemudian akan mendebit jumlah dari rekening deposan untuk menutupi perbedaan tersebut.
Perusahaan yang kliennya mengirim pembayaran langsung ke bank mereka tidak berurusan dengan masalah waktu ini karena perusahaan mengetahui setoran ketika mereka diposting ke rekening bank mereka. Untuk perusahaan yang mengumpulkan pembayaran mereka sendiri, untuk membangun laporan keuangan yang akurat, akuntan harus sering mendamaikan perbedaan waktu yang disebabkan oleh faktor-faktor seperti setoran dalam perjalanan.
Contoh Setoran dalam Transit
Misalnya, sebuah perusahaan dapat menerima deposit $ 10.000 di rekening banknya pada tanggal 31 Desember. Namun, bank dapat menandai deposit tersebut sebagai "tertunda" dan tidak menambah saldo akun sebesar $ 10.000 hingga selesai memprosesnya, beberapa hari kemudian. Sekarang anggaplah perusahaan perlu melaporkan saldo kasnya pada akhir tahun. Dalam hal ini, sudah sepantasnya untuk menghitung setoran transit $ 10.000 ini sebagai tunai pada akhir tahun, meskipun bank tidak mengirimkannya ke saldo sampai nanti.
