Paket Kompensasi Ditangguhkan vs. 401 (k) s: Tinjauan
Program kompensasi yang ditangguhkan menawarkan pilihan tambahan bagi karyawan dalam perencanaan pensiun dan sering digunakan untuk menambah partisipasi dalam rencana 401 (k). Kompensasi yang ditangguhkan hanyalah sebuah rencana di mana seorang karyawan yang kalah menerima bagian dari kompensasinya hingga tanggal yang akan datang. Misalnya, pada usia 55 dan mendapatkan $ 250.000 per tahun, seseorang dapat memilih untuk menunda $ 50.000 kompensasi tahunan per tahun selama 10 tahun ke depan sampai pensiun pada usia 65 tahun.
Dana kompensasi yang ditangguhkan kemudian disisihkan dan dapat memperoleh pengembalian investasi sampai waktu mereka ditetapkan untuk dibayarkan kepada karyawan. Pada saat penangguhan, karyawan membayar Pajak Jaminan Sosial dan Perawatan Kesehatan atas pendapatan yang ditangguhkan seperti pada sisa pendapatannya, tetapi tidak harus membayar pajak penghasilan atas kompensasi yang ditangguhkan sampai dana benar-benar diterima.
Pengambilan Kunci
- Eksekutif bayaran tinggi sering memilih rencana kompensasi yang ditangguhkan. Rencana kompensasi yang ditangguhkan umumnya tidak dapat diakses dan merupakan kerugian dalam hal likuiditas. Tidak seperti banyak rencana 401 (k), rencana kompensasi yang ditangguhkan tidak dapat dipinjam.
Keuntungan dari Rencana Kompensasi yang Ditangguhkan
Rencana kompensasi yang ditangguhkan paling sering digunakan oleh eksekutif bergaji tinggi yang tidak membutuhkan total kompensasi tahunan mereka untuk hidup dan mencari cara untuk mengurangi beban pajak mereka. Paket kompensasi yang ditangguhkan mengurangi penghasilan kena pajak seseorang selama penangguhan.
Mereka juga dapat mengurangi paparan pajak minimum alternatif (AMT) dan meningkatkan ketersediaan pengurangan pajak. Idealnya, pada saat individu menerima kompensasi yang ditangguhkan, seperti pensiun, total kompensasinya akan memenuhi syarat untuk golongan pajak yang lebih rendah, sehingga memberikan penghematan pajak.
Paket kompensasi yang ditangguhkan sering digunakan untuk menambah 401 (k) paket.
Bagaimana 401 (k) Paket Berbeda
Salah satu alasan rencana kompensasi yang ditangguhkan sering digunakan untuk menambah 401 (k) atau rekening pensiun individu (IRA) adalah bahwa jumlah uang yang dapat ditangguhkan ke dalam rencana jauh lebih besar daripada yang diizinkan untuk kontribusi 401 (k), naik hingga 50% dari kompensasi.
Kontribusi tahunan maksimum yang diijinkan ke akun 401 (k), pada tahun 2020, adalah $ 19.500. Keuntungan lain dari rencana kompensasi yang ditangguhkan adalah bahwa beberapa menawarkan opsi investasi yang lebih baik daripada kebanyakan 401 (k) rencana.
Paket kompensasi yang ditangguhkan berada pada posisi yang kurang menguntungkan dalam hal likuiditas. Biasanya, dana kompensasi yang ditangguhkan tidak dapat diakses, karena alasan apa pun, sebelum tanggal distribusi yang ditentukan. Tanggal distribusi, yang mungkin pada saat pensiun atau setelah beberapa tahun tertentu, harus ditentukan pada saat rencana itu dibuat dan tidak dapat diubah. Dana kompensasi juga tidak dapat dipinjam.
Sebagian besar akun 401 (k) dapat dipinjam, dan dalam kondisi kesulitan keuangan tertentu — seperti biaya medis besar yang tidak terduga atau kehilangan pekerjaan Anda — dana bahkan dapat ditarik lebih awal. Juga, tidak seperti dengan paket 401 (k), ketika dana diterima dari paket kompensasi yang ditangguhkan, dana tersebut tidak dapat dimasukkan ke dalam akun IRA.
Paket kompensasi yang ditangguhkan kurang aman dibandingkan paket 401 (k).
Risiko kehilangan
Kemungkinan penyitaan merupakan salah satu risiko utama dari rencana kompensasi yang ditangguhkan, sehingga secara signifikan kurang aman dibandingkan dengan rencana 401 (k). Paket kompensasi yang ditangguhkan didanai secara informal. Pada dasarnya hanya ada janji dari majikan untuk membayar dana yang ditangguhkan, ditambah pendapatan investasi, kepada karyawan pada waktu yang ditentukan. Sebaliknya, dengan 401 (k) akun yang didirikan secara formal ada.
Sifat informal dari rencana kompensasi yang ditangguhkan menempatkan karyawan pada posisi sebagai salah satu kreditor pemberi kerja. Paket 401 (k) diasuransikan secara terpisah. Sebaliknya, jika majikan bangkrut, tidak ada jaminan bahwa karyawan akan pernah menerima dana kompensasi yang ditangguhkan. Karyawan dalam situasi itu hanyalah kreditor lain dari perusahaan, yang berdiri di belakang para kreditor lain, seperti pemegang obligasi dan pemegang saham preferen.
Menggunakan Paket Kompensasi yang Ditangguhkan dengan Bijaksana
Biasanya menguntungkan bagi karyawan yang menunda kompensasi untuk menghindari pembagian semua pendapatan yang ditangguhkan pada saat yang sama, karena hal ini biasanya mengakibatkan karyawan menerima cukup uang untuk menempatkannya di golongan pajak tertinggi yang dimungkinkan untuk tahun itu. Idealnya, jika opsi tersebut tersedia melalui rencana majikan, karyawan sebaiknya menetapkan pendapatan ditangguhkan setiap tahun untuk didistribusikan pada tahun yang berbeda. Misalnya, daripada menerima kompensasi ditangguhkan 10 tahun sekaligus, individu biasanya lebih baik menerima distribusi tahun-demi-tahun selama periode 10 tahun berikutnya.
Penasihat keuangan biasanya menyarankan menggunakan program kompensasi yang ditangguhkan hanya setelah membuat kontribusi maksimum yang mungkin untuk rencana 401 (k) —dan hanya jika perusahaan tempat seseorang bekerja dianggap sangat solid secara finansial.
