Paket 401 (k) untuk pemilik usaha kecil

Daftar Isi

• A 401 (k) dengan Nama Lain Lainnya
• Apakah Bisnis Anda Layak?
• Dokumentasi yang lebih sederhana
• Pilih Kelayakan Anda
• Persyaratan yang Salah
• SBO 401 (k) Komponen Perencanaan
• Kontribusi SBO vs Paket Lainnya
• Penghitungan
• Manfaat Lain dari SBO 401 (k)
• Pertimbangan Lainnya

Rencana 401 (k) semakin populer di kalangan pemilik usaha kecil sejak 2001 ketika beberapa perubahan undang-undang pajak federal menjadikannya pilihan yang lebih baik dan lebih fleksibel untuk kebutuhan mereka dibandingkan dengan beberapa opsi tabungan pensiun lainnya.

Bahkan, sekarang memiliki akronim sendiri: rencana SBO 401 (k).

Paket SBO 401 (k) adalah untuk bisnis yang satu-satunya peserta yang berhak dalam paket ini adalah pemiliknya.

A 401 (k) dengan Nama Lain Lainnya

Tidak puas dengan akronim federal, berbagai lembaga keuangan memiliki nama mereka sendiri untuk rencana SBO 401 (k). Independen 401 (k) adalah salah satu yang paling umum. Contoh lain termasuk:

• Individu (k) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne-peserta KSelf-Employed 401 (k)

Apakah Bisnis Anda Layak?

Kesalahpahaman umum tentang SBO 401 (k) adalah bahwa ia hanya dapat digunakan oleh pemilik tunggal. Bahkan, rencana SBO 401 (k) dapat digunakan oleh bisnis kecil apa pun, termasuk perusahaan, perseroan terbatas (LLC), dan kemitraan.

Satu-satunya batasan adalah bahwa satu-satunya peserta rencana yang memenuhi syarat adalah pemilik bisnis dan pasangan mereka jika mereka dipekerjakan oleh bisnis.

Seseorang yang bekerja untuk satu perusahaan (di mana mereka tidak memiliki kepemilikan) dan berpartisipasi dalam perusahaan 401 (k) juga dapat membuat SBO 401 (k) untuk bisnis kecil yang dijalankannya di samping, mendanai dengan pendapatan dari situ usaha.

Namun, kontribusi tahunan agregat untuk kedua rencana tidak dapat secara kolektif melebihi maksimum yang ditetapkan IRS.

Persyaratan Dokumentasi yang lebih sederhana

Untuk pemilik usaha kecil yang memenuhi persyaratan tertentu, sebagian besar lembaga keuangan yang menawarkan produk program pensiun telah mengembangkan versi terpotong dari paket 401 (k) reguler untuk digunakan oleh pemilik bisnis yang ingin mengadopsi SBO 401 (k).

Hasilnya adalah dokumentasi yang kurang kompleks yang diperlukan untuk membuat rencana. Dokumen 20 halaman untuk paket reguler 401 (k) dapat direduksi menjadi dokumen tiga halaman untuk SBO 401 (k).

Pastikan Anda menerima dokumentasi yang tepat dari penyedia layanan keuangan Anda.

Pilih Persyaratan Kelayakan Anda

Paket SBO 401 (k) hanya dapat diadopsi oleh bisnis di mana satu-satunya karyawan yang memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana adalah pemilik bisnis. Untuk tujuan kelayakan, pasangan dianggap sebagai pemilik bisnis, jadi jika pasangan dipekerjakan oleh bisnis, Anda masih memenuhi syarat untuk mengadopsi SBO 401 (k).

Jika bisnis Anda memiliki karyawan yang bukan pemilik yang memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana, bisnis Anda tidak boleh mengadopsi paket SBO 401 (k). Karena itu, jika Anda memiliki karyawan yang bukan pemilik, mereka tidak boleh memenuhi persyaratan kelayakan yang Anda pilih untuk paket tersebut, yang harus tetap dalam batasan berikut.

Usia

Anda dapat mengecualikan karyawan yang berusia di bawah 21 tahun.

Alien bukan penduduk

Anda dapat mengecualikan orang asing bukan penduduk yang tidak menerima pendapatan AS dan mereka yang menerima manfaat berdasarkan perjanjian perundingan bersama.

Masa kerja

• Untuk 401 (k) Kontribusi Deferral Elektif Pegawai: Anda dapat meminta seorang karyawan untuk melakukan satu tahun layanan sebelum memenuhi syarat untuk memberikan kontribusi penundaan elektif. Untuk Kontribusi Bagi Hasil: Anda mungkin meminta seorang karyawan untuk melakukan hingga dua tahun layanan agar memenuhi syarat untuk menerima kontribusi bagi hasil. Namun, sebagian besar rencana SBO 401 (k) akan membatasi persyaratan ini hingga satu tahun. Untuk Tujuan Rencana: Seorang karyawan dianggap telah melakukan satu tahun pelayanan jika ia bekerja setidaknya 1.000 jam selama tahun tersebut. Meskipun Anda umumnya dapat memilih untuk membutuhkan kurang dari 1.000 jam di bawah paket kualifikasi reguler, sebagian besar paket SBO 401 (k) menyertakan batas kode keras 1.000 jam.

Persyaratan yang Salah

Menetapkan persyaratan kelayakan yang salah dapat menyebabkan Anda dikeluarkan dari program atau karyawan yang bukan pemilik yang memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam program. Misalnya, jika Anda memilih untuk memiliki persyaratan usia 21 tahun meskipun Anda baru berusia 20 tahun, Anda akan mengecualikan diri dari berpartisipasi dalam rencana tersebut.

Atau, katakanlah Anda memilih nol tahun masa kerja sebagai persyaratan untuk berpartisipasi dalam rencana, tetapi Anda memiliki lima karyawan musiman yang bekerja kurang dari 1.000 jam setiap tahun dan berusia di atas 21 tahun. Karyawan ini akan memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana karena mereka memenuhi persyaratan usia dan layanan.

Akibatnya, kelayakan mereka akan mendiskualifikasi bisnis Anda agar tidak layak untuk mengadopsi rencana SBO 401 (k). Sebagai gantinya, Anda bisa mengadopsi paket 401 (k) reguler.

Beberapa produk SBO 401 (k), menurut definisi, memerlukan pengecualian lebih lanjut. Sebelum Anda memutuskan untuk membuat paket SBO 401 (k), pastikan untuk memeriksa dengan penyedia layanan keuangan Anda mengenai ketentuan-ketentuannya.

SBO 401 (k) Komponen Perencanaan

Ada dua komponen dalam rencana SBO 401 (k): kontribusi elektif-penangguhan karyawan dan kontribusi bagi hasil.

• Batas Kontribusi Karyawan: Anda dapat membuat kontribusi penangguhan gaji hingga 100% dari kompensasi Anda, tetapi tidak lebih dari batas tahunan untuk tahun tersebut. Untuk tahun 2019, maksimum adalah $ 19.000, ditambah $ 6.000 jika orang tersebut berusia 50 atau lebih. Untuk tahun 2020, batasnya adalah $ 19.500 ditambah $ 6.500 untuk orang berusia 50 atau lebih. Batas Kontribusi Pengusaha: Bisnis dapat berkontribusi hingga 25% dari kompensasi Anda (20% dalam kasus pemilik tunggal atau pembayar pajak Jadwal C) tetapi tidak lebih dari $ 56.000 untuk tahun 2019 dan $ 57.000 untuk tahun 2020. Seorang karyawan usia 50 atau lebih dapat masih berkontribusi tambahan $ 6.000 pada tahun 2019 dan $ 6.500 pada tahun 2020.

Kontribusi SBO vs Paket Lainnya

Dibandingkan dengan rencana pensiun populer lainnya, paket SBO 401 (k) memiliki batas kontribusi tinggi seperti yang diuraikan di atas, yang merupakan komponen utama yang menarik pemilik usaha kecil.

Beberapa program pensiun lain juga membatasi kontribusi pengusaha atau menetapkan batas yang lebih rendah pada kontribusi gaji yang ditangguhkan.

Berikut ini adalah ringkasan perbandingan kontribusi untuk rencana pemberi kerja yang biasanya digunakan oleh usaha kecil.

Akun	Penangguhan Pilihan	Kontribusi Pemberi Kerja Maksimal	Kontribusi Catch-Up
SBO 401 (k)	$ 19.000 untuk 2019; $ 19.500 untuk tahun 2020	25% dari kompensasi atau 20% untuk pemilik tunggal atau pembayar pajak Jadwal C	$ 6.000 untuk 2019; $ 6.500 untuk tahun 2020
SEP IRA	Tidak diizinkan	25% dari kompensasi atau 20% dari laba bersih yang dimodifikasi untuk pemilik bisnis tidak berbadan hukum	Tidak diizinkan
Program Bagi Hasil atau Pensiun Pembelian Uang	Tidak diizinkan	25% dari kompensasi atau 20% dari laba bersih yang dimodifikasi untuk pemilik bisnis tidak berbadan hukum	Tidak diizinkan
IRA SEDERHANA	$ 13.000 untuk 2019, $ 13.500 untuk 2020	3% dari kompensasi / pendapatan	$ 3.000