Apa Itu Pelayanan Sebelumnya?
Layanan masa lalu mengacu pada periode kerja sebelum partisipasi karyawan dalam program pensiun. Periode itu dapat mengecualikan karyawan dari manfaat tertentu yang ada sebelum partisipasi mereka dalam program. Karyawan memiliki opsi untuk membeli layanan masa lalu, menggunakan uang tunai atau melalui roll-over plan pensiun yang memenuhi syarat, untuk meningkatkan masa kerja mereka dalam perhitungan pensiunnya.
Dalam rencana manfaat pasti (DB), pemberi kerja memiliki opsi pendanaan untuk layanan masa lalu atau tidak.
Pengambilan Kunci
- Layanan masa lalu memungkinkan karyawan untuk mendapatkan kredit untuk pekerjaan dengan perusahaan sebelum mereka secara resmi mendaftar sebagai peserta pensiun. Sering kali, karyawan akan diminta untuk membayar atau membeli manfaat layanan masa lalu setelah beberapa masa tunggu awal dengan perusahaan telah berlalu. Seorang karyawan harus melakukan analisis biaya-manfaat untuk melihat apakah membeli tahun-tahun layanan yang lalu masuk akal dalam hal biaya di muka versus kenaikan jangka panjang dalam manfaat pensiun.
Memahami Layanan Sebelumnya
Pembelian layanan masa lalu melibatkan pembayaran sejumlah uang tetap sebagai imbalan untuk periode sebelumnya dari layanan pensiun yang terlewatkan. Membeli layanan masa lalu dapat membantu memaksimalkan pendapatan pensiun dan memberikan keamanan finansial tambahan, terutama jika seorang karyawan mengambil cuti dari pekerjaan mereka di beberapa titik dalam karir mereka. Beberapa alasan umum untuk pergi termasuk cuti untuk membesarkan keluarga, kembali ke sekolah, atau bepergian. Menunda partisipasi dalam program pensiun mungkin menjadi alasan lain untuk membeli layanan masa lalu.
Sebagian besar dana pensiun untuk program pensiun manfaat pasti dihitung berdasarkan rumus yang mirip dengan:
- Pensiun pensiun = (jumlah tahun layanan pensiun) dikalikan dengan (persentase tertentu untuk setiap tahun layanan) dikalikan dengan (rata-rata pendapatan akhir atau terbaik selama periode 3-5 tahun)
Khususnya, jenis transaksi ini tidak dapat dibatalkan. Itu membuat memahami dinamika biaya-manfaat sebelum membuat transaksi kritis. Ini melibatkan menghitung apakah manfaat pensiun tambahan yang diharapkan akan diterima sebagai hasil dari pembelian layanan masa lalu melebihi pendapatan pensiun terdahulu yang bisa dihasilkan dengan uang yang digunakan untuk membeli layanan masa lalu. Penting untuk meninjau bagaimana pembelian layanan masa lalu akan mempengaruhi keseluruhan rencana keuangan individu.
Membayar untuk Layanan Sebelumnya
Ada beberapa cara untuk membayar pembelian layanan masa lalu. Dana yang disimpan dalam rencana tabungan pensiun terdaftar (RRSP) dapat digunakan untuk membayar layanan masa lalu. Dalam hal ini, transfer langsung yang dilindungi pajak dari akun RRSP ke program pensiun dapat dilakukan. Jika RRSP tidak memiliki aset likuid yang cukup, kontribusi lump sum dapat diberikan kepada RRSP untuk menutupi perbedaannya. Dimungkinkan juga untuk membayar layanan masa lalu dengan mentransfer dana dari program pensiun sebelumnya, asalkan penyedia program pensiun saat ini bersedia menerima dana tersebut. Kontribusi jumlah besar atau kontribusi angsuran dengan dana tidak terdaftar, termasuk pemotongan gaji, dapat juga dilakukan.
Dalam kasus di mana karyawan mempertimbangkan untuk menggulingkan aset dari program pensiun yang memenuhi syarat, sering kali bijaksana untuk berkonsultasi terlebih dahulu dengan perencana keuangan.
