Apa Kontribusi yang Cocok?
Kontribusi yang cocok adalah jenis kontribusi yang dipilih pemberi kerja untuk rencana pensiun yang disponsori oleh karyawannya. Kontribusi didasarkan pada kontribusi penangguhan elektif yang dibuat karyawan.
Pengambilan Kunci
- Kontribusi yang cocok didasarkan pada kontribusi penundaan elektif. Sebagai contoh, pemberi kerja dapat mencocokkan sejumlah kontribusi karyawan. Diperlukan waktu bertahun-tahun untuk memulai periode vesting.
Bagaimana Kontribusi Pencocokan Bekerja
Secara umum, kontribusi majikan dapat mencocokkan kontribusi penangguhan elektif karyawan hingga jumlah dolar tertentu atau persentase kompensasi. Misalnya, majikan mungkin cocok dengan 50% dari kontribusi karyawan.
Sering kali perlu beberapa tahun atau periode vesting untuk manfaat ini dimulai. Ketika seorang karyawan diberikan hak, maka ia secara sah memiliki uang yang telah disumbangkan oleh atasannya kepada 401 (k) atau akun pensiun lainnya. Jika seorang karyawan meninggalkan perusahaan, dia akan kehilangan hak untuk mengklaim dana kontribusi yang cocok di mana dia belum sepenuhnya diberikan. (Vesting juga memiliki ikatan kuat dengan retensi karyawan.
Bonus saham, misalnya, dapat menarik karyawan yang dihargai untuk tetap bersama perusahaan selama beberapa tahun, terutama jika perusahaan itu menjanjikan dan mungkin diakuisisi atau go public di tahun-tahun mendatang, yang berarti stok karyawan akan berlipat ganda nilainya..) Dalam beberapa kasus, vesting langsung dilakukan.
Misalnya, karyawan 100% berada di kontribusi SEP dan SIMPLE majikan. Sehubungan dengan 401 (k), jadwal vesting tebing atau dinilai dinilai dapat meningkat menuju kontribusi penuh cocok. Pengusaha harus membuat jadwal vesting tersedia untuk karyawan bersama dengan informasi tentang rencana 401 (k).
Kontribusi Pencocokan dan Tabungan Pensiun
Dengan atau tanpa kontribusi yang sesuai dari pemberi kerja, individu memiliki beberapa opsi saat menabung untuk masa pensiun. Seperti disebutkan di atas, mereka dapat berkontribusi pada akun pensiun individu mereka sendiri (IRA) atau Roth IRA, bersama dengan rencana 401 (k) perusahaan. Untuk perusahaan kecil, rencana SEP dan SIMPLE bisa lebih efektif. Namun, bentuk paling umum dari kontribusi yang cocok terjadi dalam rencana 401 (k). 401 (k) adalah rencana pensiun yang disponsori oleh perusahaan yang memenuhi syarat yang dikontribusikan oleh karyawan berdasarkan pajak dan / atau sebelum pajak. Pengusaha dapat memberikan kontribusi yang sesuai atau tidak-elektif ke dalam rencana atas nama karyawan yang memenuhi syarat dan dapat menambahkan fitur pembagian keuntungan tambahan.
Penghasilan dalam paket 401 (k) bertambah berdasarkan pajak tangguhan. Ini berarti bahwa dalam tahun tertentu, seorang karyawan tidak perlu membayar pajak atas dana ini; Namun, ketika dia menarik jumlah pada 59 ½, usia pensiun yang memenuhi syarat, dia membayar pajak penghasilan biasa jika kontribusi awal adalah pra-pajak. Jika karyawan menarik dana sebelum 59 ½ untuk alasan yang tidak memenuhi syarat, mereka dapat dikenakan penalti 10%.
Individu juga harus mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) sebelum mereka mencapai usia tertentu, umumnya 70 ½. Karena peracikan, semakin lama dana ini tinggal di rekening pensiun, semakin berharga mereka. Ini sangat penting bagi individu yang menabung untuk masa pensiun dan saat di mana mereka mungkin tidak memiliki penghasilan tetap; namun, ekonomi AS juga perlu menyimpan cukup dana ini dalam sirkulasi.
Jika rencana itu memungkinkan — dan karyawan itu masih dipekerjakan setelah ia mencapai usia 70 ½ — RMD dapat ditunda hingga 1 April setelah tahun karyawan tersebut pensiun.
