Untuk pemula di pasar valuta asing (FOREX), tujuannya hanya untuk membuat perdagangan yang sukses. Di pasar di mana keuntungan dan kerugian dapat direalisasikan dalam sekejap mata, banyak yang hanya ingin mencoba tangan mereka sebelum berpikir jangka panjang. Namun demikian, ada alasan bagus untuk mempertimbangkan implikasi pajak sebelum melakukan perdagangan pertama itu.
Untuk Investor Opsi dan Berjangka
Opsi dan masa depan FOREX dikelompokkan dalam apa yang dikenal sebagai kontrak IRC Bagian 1256. Kontrak-sanksi yang dikenai IRS ini memberi para pedagang pertimbangan pajak 60/40 yang lebih rendah, yang berarti bahwa 60% keuntungan atau kerugian dihitung sebagai keuntungan atau kerugian modal jangka panjang dan sisanya 40% dihitung sebagai jangka pendek.
Ini adalah manfaat utama. Sebaliknya, hasil penjualan saham dalam waktu satu tahun sejak pembelian mereka selalu dikenakan pajak pada tingkat yang sama dengan pendapatan biasa investor. Ketika melakukan perdagangan berjangka atau opsi, investor dikenakan pajak efektif pada tingkat 23%.
Untuk Investor Over-the-Counter (OTC)
Sebagian besar pedagang spot dikenakan pajak sesuai dengan kontrak IRC Bagian 988. Kontrak-kontrak ini untuk transaksi valuta asing diselesaikan dalam dua hari, menjadikannya terbuka untuk diperlakukan sebagai kerugian dan keuntungan biasa.
Kontrak mana yang akan dipilih
Sekarang sampai pada bagian yang sulit: Memutuskan bagaimana mengajukan pajak untuk situasi Anda. Sementara opsi atau futures dan OTC dikelompokkan secara terpisah, investor dapat memilih kontrak 1256 atau 988.
Perbedaan yang signifikan antara keduanya adalah keuntungan dan kerugian yang diantisipasi. Tetapi Anda harus memutuskan mana yang akan Anda gunakan pada hari pertama tahun kalender.
Kontrak IRC 988 lebih sederhana dari kontrak IRC 1256. Tarif pajak tetap konstan untuk keuntungan dan kerugian, situasi ideal untuk kerugian.
Khususnya, kontrak 1256, meskipun lebih kompleks, menawarkan penghematan 12% lebih banyak untuk pedagang dengan keuntungan bersih.
Sebagian besar perusahaan akuntansi menggunakan 988 kontrak jika Anda adalah pedagang spot dan 1256 kontrak jika Anda adalah pedagang berjangka. Itu sebabnya penting untuk berbicara dengan akuntan Anda sebelum berinvestasi. Setelah Anda mulai berdagang, Anda tidak dapat beralih dari satu ke yang lain.
Sebagian besar pedagang secara alami mengantisipasi keuntungan bersih, sehingga mereka ingin memilih keluar dari status 988 dan ke status 1256. Untuk memilih keluar dari status 988, Anda perlu membuat catatan internal di buku-buku Anda serta mengajukan perubahan dengan akuntan Anda.
Komplikasi ini semakin meningkat jika Anda memperdagangkan saham dan juga mata uang. Transaksi ekuitas dikenakan pajak berbeda, dan Anda mungkin tidak dapat memilih 988 atau 1256 kontrak.
Melacak
Anda dapat mengandalkan laporan broker Anda, tetapi cara yang lebih akurat dan ramah pajak untuk melacak laba rugi adalah melalui catatan kinerja Anda.
Ini adalah formula yang disetujui IRS untuk pencatatan:
- Kurangi aset awal Anda dari aset akhir Anda (bersih) Kurangi setoran tunai (ke akun Anda) dan tambahkan penarikan (dari akun Anda) Kurangi pendapatan dari bunga dan tambahkan bunga yang dibayarkanTambahkan dalam biaya perdagangan lainnya
Formula catatan kinerja akan memberi Anda gambaran rasio laba / rugi yang lebih akurat dan membuat pengarsipan akhir tahun lebih mudah bagi Anda dan akuntan Anda.
Hal-hal untuk diingat
Ketika datang ke perpajakan FOREX, ada beberapa hal yang perlu diingat, termasuk:
- Pikirkan tenggat waktu : Dalam kebanyakan kasus, Anda diharuskan memilih jenis situasi pajak paling lambat 1 Januari. Jika Anda seorang pedagang baru, Anda dapat membuat keputusan ini kapan saja sebelum perdagangan pertama Anda. Menyimpan catatan yang baik: Ini akan menghemat waktu Anda ketika musim pajak mendekat. Itu akan memberi Anda lebih banyak waktu untuk berdagang dan lebih sedikit waktu untuk mempersiapkan pajak Anda. Bayar apa yang Anda berhutang : Beberapa pedagang mencoba untuk mengalahkan sistem dan tidak membayar pajak atas perdagangan FOREX mereka. Karena perdagangan bebas tidak terdaftar di Komisi Perdagangan Berjangka Komoditas (CFTC), beberapa orang berpikir mereka bisa lolos begitu saja. Anda harus tahu bahwa IRS pada akhirnya akan menyusul dan biaya penghindaran pajak akan lebih besar daripada pajak yang terhutang.
Garis bawah
Apakah Anda berencana menjadikan FOREX sebagai jalur karier atau hanya tertarik untuk mencoba-coba itu, meluangkan waktu untuk mengajukan FOREX dengan benar dapat menghemat ratusan bahkan ribuan pajak. Itu adalah bagian dari proses yang sepadan dengan waktu.
