Pernahkah Anda berpikir untuk meluncurkan IRA tradisional Anda dari satu lembaga keuangan ke lembaga keuangan lainnya? Mungkin Anda mencari pengembalian yang lebih tinggi, lebih banyak pilihan investasi atau layanan yang lebih baik. Jika Anda memutar IRA tradisional Anda, ada beberapa kesalahan umum yang harus Anda hindari. “Aturan IRA bisa rumit dan beberapa bahkan telah berubah selama bertahun-tahun, jadi Anda harus berhati-hati, jika tidak Anda bisa membayar pajak penghasilan dan denda, ” kata Dan Stewart, CFA®, presiden, Revere Asset Management, Inc., di Dallas, di Dallas, Texas.
, kami akan memberi Anda gambaran umum tentang aturan rollover IRA dan membahas cara menghindari kesalahan umum.
Aturan 60 Hari
Setelah Anda menerima dana dari IRA Anda, Anda memiliki 60 hari untuk menyelesaikan rollover ke IRA lain. “Itu 60 hari, bukan dua bulan, " kata Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. "Saya telah melihat kesalahan terjadi." Jika Anda tidak menyelesaikan rollover dalam waktu yang diizinkan - atau tidak menerima pengabaian atau perpanjangan periode 60 hari dari Internal Revenue Service (IRS) - jumlah tersebut akan diperlakukan sebagai pendapatan biasa oleh IRS.
Itu berarti Anda harus memasukkan jumlah tersebut sebagai pendapatan pada Surat Pemberitahuan Pajak Anda, dan jumlah pajak apa pun akan dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan Anda saat ini. Plus, jika Anda belum berusia 59, 5 tahun ketika distribusi terjadi, Anda akan menghadapi denda 10% pada penarikan.
Aturan Menunggu Satu Tahun
Anda tidak dapat melakukan rollover IRA kedua bebas pajak untuk satu tahun setelah Anda mendistribusikan aset dari IRA Anda dan menggulir bagian mana pun dari jumlah itu. Kelemahan dari hal ini adalah beberapa bank mungkin mengenakan biaya untuk mengeluarkan cek ke bank kustodian lain ketika Anda memindahkan IRA Anda. Batas rollover IRA ke IRA ini tidak berlaku untuk distribusi rollover yang memenuhi syarat dari rencana perusahaan. Karenanya, Anda dapat memutar lebih dari satu distribusi dari paket yang memenuhi syarat yang sama, 403 (b) atau 457 (b) akun dalam setahun. Batas satu tahun ini juga tidak berlaku untuk rollover dari IRA Tradisional ke Roth IRA (yaitu konversi Roth.)
Kesalahan Rollover IRA Umum
RMD Tidak Layak untuk Rollover
Anda diizinkan untuk membuat rollover bebas pajak dari IRA Anda pada usia berapa pun, tetapi jika Anda berusia 70, 5 tahun atau lebih, Anda tidak dapat menggulingkan distribusi minimum wajib tahunan Anda (RMD) karena itu akan dianggap sebagai kontribusi berlebihan.
Aturan Properti yang Sama
Rollover Anda dari satu IRA ke IRA lain harus terdiri dari properti yang sama. Ini berarti Anda tidak dapat mengambil distribusi uang tunai dari IRA Anda, membeli aset lain dengan uang tunai, lalu menggulingkan aset-aset tersebut ke IRA baru (atau sama). Jika ini terjadi, IRS akan mempertimbangkan distribusi uang tunai dari IRA sebagai pendapatan biasa. Berikut adalah contoh hipotetis tentang bagaimana seseorang mungkin melanggar aturan properti yang sama:
Seorang pengusaha, berusia 57, telah memutuskan untuk menggulingkan IRA-nya dari satu lembaga keuangan ke yang lain. Namun, dia ingin menggunakan aset IRA untuk membeli saham dari saham perusahaan tertentu. Dia mengambil sebagian dari dana yang dia terima dari IRA-nya, membeli saham dan menempatkan sisa uang dalam IRA baru. Kemudian, dia menyetorkan saham dari saham yang dia beli ke IRA yang sama untuk menerima perlakuan pajak tangguhan.
IRS akan menganggap bagian dari distribusi yang digunakan untuk membeli saham sebagai pendapatan biasa; oleh karena itu, pengusaha akan berhutang pajak pada tarif pajak penghasilannya saat ini, untuk setiap bagian kena pajak dari saham yang terguling. Dan, karena dia lebih muda dari 59, 5, IRS akan menilai denda 10% untuk setiap bagian kena pajak dari jumlah yang digunakan untuk membeli saham.
Perhatian: Kapan Tidak Menggunakan Rollover
"Menurut pendapat saya, transfer langsung adalah solusi paling optimal untuk memindahkan dana dari satu IRA ke yang lain, " kata Carlos Dias Jr., manajer kekayaan, Grup Pajak & Kekayaan Excel, Lake Mary, Fla.
Poin Tambahan
Anda dapat menarik dana dari IRA tradisional Anda sendiri, tetapi Anda juga dapat mengembalikan dana ke IRA tradisional Anda dari paket pensiun berikut:
- IRA tradisional yang Anda warisi dari pasangan Anda yang sudah meninggal. Sebuah rencana yang memenuhi syarat. Sebuah rencana anuitas yang dilindungi pajak. Rencana kompensasi-pemerintah ditangguhkan (bagian 457 rencana).
Jika rollover jumlah yang memenuhi syarat dari paket yang memenuhi syarat, 403 (b) paket atau 457 paket pemerintah dibayarkan kepada Anda alih-alih diproses sebagai rollover langsung ke paket pensiun yang memenuhi syarat, pembayar harus menahan 20% dari jumlah yang dibagikan kepada Anda. Tentu saja, Anda akan menerima kredit untuk pajak yang dipotong. Namun, jika Anda memutuskan untuk menggulirkan total distribusi, Anda harus mengganti 20% dari kantong.
Anda mungkin bisa memindahkan dana ke arah lain juga. Artinya, Anda mungkin dapat mengambil distribusi dari IRA Anda dan memasukkannya ke dalam rencana yang memenuhi syarat. Majikan Anda tidak diharuskan untuk menerima rollover semacam itu, jadi tanyakan kepada administrator paket Anda sebelum Anda mendistribusikan aset dari IRA Anda. Jumlah tertentu, seperti jumlah yang tidak dapat ditarik dan RMD, tidak dapat digulirkan dari IRA ke paket yang memenuhi syarat.
