Apa itu Penyesuaian Obligasi AS
Penyesuaian obligasi tabungan AS adalah penyesuaian jumlah pendapatan bunga saat ini pada obligasi tabungan AS. Dalam beberapa kasus, wajib pajak mungkin telah melaporkan sebagian dari bunga yang diperoleh dan karena itu harus mengurangi jumlah bunga kena pajak saat ini. Oleh karena itu, penyesuaian bunga yang dapat dilaporkan pada Obligasi Tabungan AS diizinkan untuk menghindari pajak berganda dari penghasilan yang sama. Penyesuaian ini berlaku untuk semua jenis obligasi tabungan AS.
BREAKING DOWN US US Savings Adjustment
Bunga yang diperoleh dari obligasi tabungan Seri EE dan Seri I AS dikenakan pajak secara identik. Tidak ada yang dikenakan pajak negara bagian atau lokal, tetapi keduanya dikenakan pajak di tingkat federal. Bunga ini juga dikenakan pajak melalui pajak federal dan negara bagian, pajak hadiah dan cukai. Bunga adalah jumlah yang dapat ditebus obligasi di atas nilai nominal obligasi, yang merupakan harga pembelian aslinya.
Pemilik obligasi dapat memilih salah satu dari dua metode perpajakan. Pilihan paling populer adalah menunggu untuk membayar pajak sampai obligasi jatuh tempo, diuangkan atau ditransfer ke pemilik lain. Dalam contoh ini, jika Anda memiliki obligasi selama 15 tahun, Anda tidak akan membayar sepeser pun pajak atas bunga sampai obligasi tersebut ditebus. Obligasi yang mencapai jatuh tempo dan berhenti menghasilkan bunga secara otomatis dianggap telah ditebus. Biasanya, pendapatan bunga harus dilaporkan pada pajak Anda di tahun yang sama saat Anda menebus obligasi.
Alternatif perpajakan kedua adalah membayar pajak setiap tahun saat bunga menumpuk. Dalam hal ini, pemilik obligasi akan melaporkan bunga kepada Internal Revenue Service atas pengembalian pajak tahunan mereka. Penghasilan bunga dilaporkan pada Formulir 1099-INT. Jika Anda memutuskan untuk melaporkan pendapatan bunga setiap tahun, Anda harus terus melaporkannya setiap tahun hingga obligasi tabungan jatuh tempo. Ketika itu terjadi, Anda harus membuat IRS sadar bahwa bunga telah dibayar. Jika tidak, IRS akan membebani bunga yang diperoleh dari obligasi seolah-olah Anda telah menunggu hingga jatuh tempo.
Menghindari Pajak Berganda untuk Tabungan
Untuk menghindari dikenakan pajak dua kali pada pendapatan bunga dari obligasi tabungan AS, pemilik obligasi perlu menyimpan salinan semua pengembalian pajak pendapatan federal yang menunjukkan pajak tahunan dibayarkan pada pendapatan bunga. Selain itu, setiap penerima manfaat yang disebutkan oleh pemilik obligasi harus mengetahui apakah pemegang obligasi berencana untuk membayar pajak setiap tahun atau pada saat jatuh tempo. Dengan begitu, penerima manfaat tidak akan siap menghadapi pajak apa pun yang menjadi tanggung jawabnya jika pemilik obligasi meninggal dunia. Kadang-kadang, pemilik obligasi menabung mungkin lupa bahwa mereka membayar pajak setiap tahun atas pendapatan bunga, dan secara keliru akan membayar pajak lagi pada saat jatuh tempo obligasi. Namun, kesalahan ini bisa diperbaiki. Pemilik obligasi hanya perlu mengajukan pengembalian pajak yang diubah untuk mendapatkan pengembalian pajak.
